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【课程收益】
★ 掌握土地增值税清算准备资料，确定清算单位和清算对象注意要点
★ 掌握如何确定土地增值税清算取得土地使用权金额
★ 掌握土地增值税清算扣除项目金额（成本）的确立方法
★ 掌握如何扣除土地增值税清算开发费用
★ 掌握如何确定土地增值税清算后再销售房产税率的方法
★ 掌握土地增值税清算特殊事项的应对策略及防控
★大量详实案例演示，深入分析及互动研讨，带来真实体验
★课程结合国家税务总局土地增值税清算最新政策撰写大纲，讲授清算财税最新最接地气的实战一线技巧。
【学员对象】
1、房地产企业董事长、CEO、总经理、副总、总工程师等具有推行企业制度改革权力的决策层。
2、房地产企业财务/税务总监、财务/税务经理、主管会计、成本会计
【金牌导师】
樊老师：
中国税务报 中国税网房地产项目组高级咨询顾问、中国税网特约研究员、国家税务总局网络培训学院讲师，东奥会计在线讲师，中国注册税务师、天和经济研究所专家委员会委员、曾任某上市房地产公司（HK02118）总会计师、多家房地产税务顾问、房地产纳税筹划专家、先后在《中国税务报》、《海峡财经导报》、《中国房地产》、《现代服务业》发表大量财税论文、编著《房地产开发企业纳税实务与风险防范》、《税收优惠最优方案设计与点评》等。
【课程大纲】
第一部分 土地增值税清算如何准备？如何确定清算单位和清算对象？
做好预清算应准备哪些资料？
土地增值税清算单位和产品类型的确认问题？
（1）土地增值税清算单位怎么确定？谁是有关部门？
（2）土地增值税清算分两类还是分三类还是分四类？
（3）地下室和车位（车库）归属于住宅还是其他商品房？
（4）分期开发的项目能否合并进行土地增值税清算？
（5）普通住宅不享受减免能否与非普通住宅或商业用房合并计算土地增值税？
（6）分开还是合并清算的经典问答
（7）普通住宅与其他产品类型如何分摊开发成本？按什么标准分配？
（8）按建筑面积分摊成本无法避免商业增值率高怎么办？
（9）以商业、工业、写字楼立项，但以住宅形式出售的商住楼该如何清算？
土地增值税征税对象有哪些问题要注意？
（1）小产权房征收土地增值税吗？
（2）房屋长期出租是否征收土地增值税？
（3）未办理过户手续是否征收土地增值税？
【案例】石家庄中正房地产公司向张某支付土地款1000万元，但是张某自己没有土地证，张某帮助企业向国家支付了800万元土地出让金后企业取得土地证。
问：张某交不交土地增值税？房地产公司支付给张某1000万怎么入账？
（4）车位车库使用权是否征收土地增值税？
第二部分 土地增值税清算取得土地使用权金额何确定？
土地作为扣除项目成本如何确定
置换土地如何确定计税基础？
暗箱操作取得土地迟早要还的！
拆迁补偿费属于取得土地使用权所支付的金额吗？
毛地出让-先拿地后拆迁怎么清算？
土地出让合同显示为取得净地，房地产开发企业所支付的拆迁补偿费可否作为开发成本扣除？
怎么理解纳税人投资政府土地改造项目不交营业税土地增值税政策？
购置土地环节支付的“招标、拍卖、挂牌”佣金和购地环节支付的中介公司（个人）介绍费是否可以作为开发成本扣除？
以土地投资如何会计和税务处理？
土地闲置费企业所得税和土地增值税处理有何区别？
第三部分 土地增值税清算扣除项目金额（成本）如何确定？
车位车库等要不要分摊土地成本？
项目规划外所承建设施的支出可否在土地增值税清算时进行扣除？
房地产开发都可以加计扣除吗？
（1）转让已经进入施工阶段的在建工程，可否差额纳税？
（2）购买在建工程再转让可否差额纳税？
（3）购买半拉子工程开发形成产品再转让如何纳税？
建安成本可随意虚增吗？
会所、幼儿园、小学符合什么条件才可以作为公共配套设施成本？
装修装饰支出可否作为土地增值税扣除项目？
售楼部费用可否作为土地增值税扣除项目？
土地增值税清算前未支付的建安成本能否扣除？？
工程尾款挂在应付账款上以保证工程质量，这些应付账款可否计入开发成本？
土地增值税清算前未支付的建安成本能否扣除？房地产企业应付账款可否计入土地增值税的开发成本扣除？
捐赠、违约金、资产损失是否可以作为土地增值税扣除项目？
第四部分 土地增值税清算开发费用如何扣除？
土地增值税清算开发费用如何扣除？
委托贷款利息支出属于能提供金融机构证明吗？
房地产企业所支付的银行顾问费是否可以据实作为土地增值税清算扣除项目？
房地产企业在全部使用自有资金情形下，房地产开发费用是按照扣除项目前两项的5%计算还是按照扣除项目前两项的10%计算？
第五部分 土地增值税清算可否二次清算？
清算后再销售房产税率如何确定？
土地增值税清算后的后续支出是否可以追补确认为土地增值税扣除项目？
（1）清算后取得发票咋办？ （2）清算后又卖房咋办？
第六部分 土地增值税清算特殊事项处理
土地增值税清算后项目亏损怎么办？
土地增值税与普通住宅定价的关系及如何回避无效价格区间
合作建房分房后销售如何计算土地增值税？
（1）合作开发应具备什么必要条件？
（2）合作开发税务如何处理？
（3）合作开发主体如何确定？
（4）合作建房分房后销售如何征税？
（5）伪合作开发形式有哪些？
【案例】一家投资公司A，与另一家公司B签订共建一大厦协议书，B公司有划拨土地一块，A公司负责提供建设资金3亿元，大厦以B公司名义立项，建成后产权B公司所有，A公司获得总建筑面积的70%的30年经营权。对于合作共建双方纳税性质该如何认定？
政府返还款可有纳税筹划空间？
车库车位地方政策有何不同？
垫资开发与融资成本税负比较
收购目标公司间接取得土地税收有何问题？房地产股权转让该不该征收土地增值税？
合并方式取得土地如何纳税处理？
分立方式取得土地税收问题分析
土地增值税清算审核常见违法现象
实务案例分析
【课程说明】
【主办机构】中国房地产培训中心 中国房训网
【时间地点】2014年11月22日 西安（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）
【培训费用】人民币1880元/人（含学习费、场地费、资料费、茶歇），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925 QQ：2442760608 E-mail:fangxunwang@qq.com 微信号：fangxunwang
[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
【11月份最新房地产培训课程】
11月份最新房地产培训课程：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.html
【2014年房地产培训计划】
2014年房地产培训计划下载（近800场房地产专业课程，为您量身打造！）：http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_3339.html
（含：商业地产、工程管理、规划设计、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、税务筹划、人力资源、客户关系、企业战略、项目管控、标杆专题、楼盘考察、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等）
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