【课程背景】

　　本课程根据2012年全国税务稽查工作要点，房地产业、建筑安装业依然是检查重点。在2011年房地产行业全面检查的基础上，我们根据截止2012年2月24日的税收政策，结合检查中主要问题，系统总结涉税重点问题，帮助企业在短时间内掌握重点问题的纳税筹划方案，迅速降低企业税收成本，改善企业的资金紧张状况，彰显你的专业价值。

　　【课程收益】

　　1、理解和掌握最新税收政策

　　2、解析房地产开发各阶段涉税问题并提供筹划方案

　　3、全面介绍地产经营所应关注的税务问题及筹划策略

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　　【课程对象】

　　房地产企业总经理、副总经理、财务总监、投融资总监、税务专员等

　　【专家导师】

　　王震：武汉大学在读博士，会计学副教授、具有中国注册税务师、会计师、注册内部审计师资格。全国房地产经理人联合会特约研究员，多家上市公司独立董事，瑞安税务师事务所所长，北京海铭律师事务所首席税务顾问，多家银行和多家证券公司的财税顾问，多家房地产开发企业（上市和非上市企业），国有企业集团的税务顾问。

　　具有十多年财务税收管理工作经验，具有丰富的资本运作经验，主导参与多个地产私募基金的设立和运作，参与部分企业的境内外上市运作。在多年的财税咨询实践中，对各类企业的投融资运作管理有非常深入的研究。

　　先后在全国各大城市主讲《税收筹划》、《房地产企业融资之道》、《税收政策深度解析》、《房地产企业全面预算管理与内部控制》、《房地产开发企业财税管理要点及节税方案设计》、《如何应对税务稽查》、《房地产企业资本运作与税务规划》、《兼并收购》、《总经理的税务管理》等课题500余场，受训企业负责人、财务人员多达上万人。

　　培训风格以实务见长，知识渊博、理论功底深厚。采用互动教学，内容充实新颖、气氛活跃、深入浅出、案例经典、分析深刻，深受学员好评，在业内享有良好声誉，被誉为“财税通”。

　　【课程大纲】

　　一、房地产开发税务管理战略的优化思路

　　1、项目公司避税和集团避税的协调

　　2、国际避税与国内避税的效果比较及统筹

　　3、从投融资层面设计项目开发经营模式

　　4、优化投资架构

　　5、开发主体的筹划—自然人、法人、外国人、非居民法人

　　6、国际避税安排——公司境外法人主体公司的设立地

　　7、私募基金在地产开发中税务管理中的核心作用

　　8、外资地产开发的纳税筹划管理

　　9、地产开发对冲高税负机制的构建筹划

　　10、我国税制体系的总体运行要点

　　二、房地产企业拿地阶段重要税务问题与纳税筹划

　　1、房地产企业以路换地、以桥换地的税务问题与纳税筹划

　　2、房地产企业以BT项目拿地的税务问题解析与筹划

　　3、房地产企业通过合并方式拿地的税务问题解析与筹划

　　4、房地产企业通过债务重组拿地的税务问题解析与筹划

　　5、房地产企业通过分立方式拿地的税务问题解析与筹划

　　6、房地产企业通过资产、项目收购方式拿地的税务问题与筹划

　　7、房地产企业通过股权收购方式拿地的税务问题解析与筹划

　　8、划拨土地转性的税务问题与筹划

　　9、定向增资，植入土地或房产等资产的税务问题与筹划

　　10、三旧改造拿地的税务问题与筹划

　　11、房地产企业取得土地返还款的财税处理

　　12、与政府签署土地合同应关注的时间要点

　　13、个人取得的拆迁补偿款如何缴纳个税

　　14、如何解决无法取得发票的税务难题

　　三、房地产企业开发阶段的重点税务问题与筹划

　　1、合作开发的重要税务问题与筹划（与私募合作的注意事项）

　　2、如何讲不可售面积的故事，总体搞好项目的筹划

　　3、自建规避营业税的筹划

　　4、甲供材料的税务问题及筹划

　　5、内部劳务规避营业税的筹划

　　6、出售精装房，装饰材料由购房户自行购买的税务问题及筹划

　　7、绿化工程的税务问题及筹划

　　8、拆迁还房的税务处理，别缴了冤枉税

　　9、代建工程筹划难点

　　四、房地产企业销售阶段的重点税务问题与筹划

　　1、分签销售合同和装修合同的税务风险及筹划

　　2、出售精装房，装饰材料，含家电由购房户自购的税务问题及筹划

　　3、分签销售合同和装修合同的税务风险及筹划

　　4、会员销售模式的税务问题及筹划（内部认购）

　　5、商铺售后返租的税务问题及筹划

　　6、房地产企业代垫首付和购房返税的税务问题

　　7、售后回购的税务问题

　　8、融资性售后回租的税务问题及筹划

　　9、卖房送家电、家俱的税务处理及筹划

　　10人防设施和地下车库的纳税筹划

　　11、低价销售的税务问题及筹划

　　12、销售未完工产品的纳税筹划

　　13、 物业先自用或出租再销售的筹划

　　14、销售土地的筹划

　　五、房地产企业开发经营阶段土地增值税的重点税务问题及筹划

　　1、清算单位如何确定更合算

　　2、合并清算还是分别清算

　　3、土地增值税清算时点如何把握

　　4、多交营业税所得税对冲土地增值税筹划

　　5、如何通过集团资金池来调整项目的增值率（背对背担保和借款）

　　6、土地增值税清算中利息费用的扣除技巧

　　7、代收费用的税务问题及筹划

　　8、旅游设施转让的土增税问题及筹划

　　9、房地产公司收取的违约金、更名费是否缴纳土地增值税

　　六、房地产企业投资退出阶段的税务问题及筹划

　　1、股权转让退出的筹划：内内、内外、外内和外外转让结构

　　2、清算退出的筹划

　　3、项目转让退出的筹划

　　4、减资退出的筹划

　　七、房地产企业融资的税务问题及筹划

　　1、融资结构的优化

　　2、企业融资采用“固定回报+浮动收益”的税务问题及筹划

　　3、企业信托融资股权溢价回购的税务问题及筹划

　　4、企业民间借贷的税务问题及筹划，如何建立民间借贷的安全港

　　5、如何实现借款的机构化安排

　　八、房地产经营其他应当关注的税务问题及筹划

　　1、房屋转租业务的税务问题及筹划

　　2、承租房屋经营市场摊位费是否缴纳房产税

　　3、承租他人房产自己装修部分是否缴纳房产税

　　4、以不动产投资收取固定利润是否应缴纳房产税

　　5、土地价值应该如何计入房产原值

　　6、出租方收取的空调费应缴营业税还是增值税

　　7、托管收益是否能做收投资收益免税

　　8、房地产企业差额交税问题及筹划

　　九、2012年房地产税务稽查的新动向与风险防范

　　【课程说明】

　　【组织机构】中国房地产培训第一门户网   房训网

　　【时间地点】2012年7月28-29日   深圳

　　【培训费用】人民币2980元/人（包含资料、培训、场地、讲师费。住宿及餐费不包，请学员自理！）

　　【报名咨询】 胡老师    手机：18226611748（24小时）  QQ：1282678793

　　【最新房地产培训课程安排】

　　最新房地产培训课程安排：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.html

　　【2012年房地产培训计划】

　　2012年房地产培训计划安排（近500余门房地产专题课程，为您量身打造！）

　　（含：商业地产、营销策划、运营管理、投融资管理、项目策划、规划设计、项目管理、采购管理、成本管理、工程管理、营销策略、客户服务、财务筹划、物业管理、人力资源、中介经纪、旅游地产、养生养老地产、标杆专题、楼盘考察、房产MBA、房地产策划师等）