【课程收益】
1.破解企业融资难瓶颈约束,建立持续顺畅的融资体系,提升企业融资能力
2.为开发项目募集到充足资金,设计合适的投资架构和资金运作模式
3.有效规避融资运作中的金融风险和税务风险,降低资金成本,提高投资收益
4.大幅提高贵公司融资运作方案的设计效率
5.提升贵公司的核心竞争力--构建和完善持续融资能力
【学员对象】
董事长、总经理、财务总监、投资运营部总监、财务经理、会计主任、财务人员等
【金牌导师】
王老师
任职机构:中国企业联合会专家咨询委员会专家,亚太城市研究会房地产分会副秘书长,多家上市公司独立董事,中国建设银行、中国光大银行、国金证券、民生证券等多家银行、证券公司的财税顾问,多家房地产开发企业(上市和非上市企业)资深财务顾问,多家国有企业集团的税务顾问。
专业特长:财税导师,资本运作高手,地产私募专家,国内知名房地产行业实战派财税专家、纳税筹划专家;注册税务师、会计师、注册内部审计师。具有十多年财务税收管理工作经验,具有丰富的资本运作经验,与各税务系统保持良好的合作关系,主导参与多个地产私募基金的设立和运作,参与部分企业的境内外上市运作。在多年的财税咨询实践中,对各类企业的投融资运作管理、财税管理有非常深入和独到的研究。
授课风格:以实务见长,知识渊博、理论功底深厚。采用互动教学,内容充实新颖、气氛活跃、深入浅出、案例经典、分析深刻,深受学员好评,在业内享有良好声誉,被誉为“财税通”。
【课程大纲】
一、当前我国房地产企业融资现状与问题
1.货币政策对地产行业影响(利率、信贷、外汇、证券、外资等监管政策综合影响)
2.房地产企业融资现状与融资渠道问题
3.地产融资的国际比较
4.我国地产企业融资运作模式的主要变化:
1)民间(社会)资本成主流
2)融资产品创新和科学融资模式是关键
3)高杠杆经济到实力经济转变
4)项目融资转向企业融资
二、房地产企业融资思路与要点
1.房地产企业都有哪些资金来源可用?
2.你知道房地产企业融资的基本特点吗?
3.不同资金渠道和方式的资金成本比较(您心里好有底)
4.地产企业融资与项目融资区别
5.地产企业融资都有哪些可能方式
6.地产融资的风险及控制要点-如何应对资本家,指标更有说服力!
1)资本家主要关注融资企业或项目的核心指标;
2)融资企业财务破产风险预警指标研读;
3)综合融资财务评价指标体系
三、房地产企业债务融资与税务规划
1.债务融资渠道与方式解析
1)银行信贷融资
2)企业债券或公司债券融资
3)工程垫付、保证金(分项工程融资)
4)预售融资
5)同业拆借或民间借贷(直接借款还是定向委托贷款、提防借贷骗局)
6)典当融资(现状、内容与注意事项;典当与抵押)
7)票据贴现融资:
你不可不知的业内秘密,小票据大用途;
票据融资的资金成本
8)租赁融资(售后回租、回购)
9)DIY融资
2.不同债务融资借款费用(利息费用)的税务处理要点
1)上述6种不同融资方式的税务影响和后果;
2)银行转贷的妙用--远远优于同业直接资金拆解;
3)工程垫资的税务规划--可以大大降低融资成本;
4)租赁融资的税务规划--委托或转租赁--巧用信托
5)借款费用或利息费用的税务处理解析
6)设计境内外关联方融资方案时,不可忽视的税务风险,避免穷忙!
四、房地产企业私募融资与税务规划
1.我国房地产投资基金的现状
2.我国主流私募组织形式差异比较
1)公司型、合伙型和信托型的主要差异(10大方面);
2)非法集资、非法吸收公众存款罪的法律要点(对非法吸收公众存款罪的追诉标准);
3)合法“民间借贷”与“非法吸收公众存款”的区别
3.各地私募基金的鼓励政策差异解析
4.如何组建地产私募基金(五好法)
1)需要为投资者事先准备哪些数值表--与投资者沟通的基础
净现值规则:IRR、NPV、动态投资回收期
均值方差规则
敏感性分析
中国房地产TOP10研究组的核心指标在投融资中的启示
案例解析
2)如何设计保证投资安全的私募投融资结构--投资者最关心的事宜
好结构的核心:权利和收益如何分配;义务和责任如何分担
结构类型:股权投资结构、债权投资结构、股权加债权投资结构;
管理费用计费模式:固定制和递减制
收益分配模式:优先收回投资、利润返还或回拨机制
剩余财产分配的模式
五、房地产企业信托融资与税务规划
1.地产信托融资的主要运作模式
2.地产信托融资案例解析
3.我国境内外REITs的税收政策解析
4.我国外资投资房地产监管政策的主要变化及影响
5.外资境外直接持有和境内持有物业的税收差异
6.自然人与法人作为投资者的税负差异
7.投资机构在融资中的重要意义
六、房地产企业股权融资与税务规划
1.合作开发融资与税务规划
1)合作开发的税务监管政策(营业税、土地增值税和企业所得税);
2)伪合作开发的法律风险;国税函发【2005】1003号文的威力
3)合作开发的税务规划要点(分产品?还是分利润?)
2.股权转让融资与税务规划
1)股权转让融资的资金资本(必要投资收益率);
2)股权转让融资的税收监管政策(营业税、土地增值税、所得税、印花税与契税)
3)循环股权转让的税务规划要点,差额计税是关键;
4)股权转让税务规划的风险(境内转让和境外间接转让)
3.项目转让融资与税务规划
1)项目转让融资的资金资本(必要投资收益率);
2)项目转让融资的税收监管政策(营业税、土地增值税、所得税、印花税与契税)
3)项目转让的税收规划要点
七、房地产企业资本运作
1.房地产企业上市融资
1)企业上市的利弊:(五级价值增值--利大于弊)
2)房企境内外上市方式:借壳上市、买壳上市和直接IPO;
3)房企海外上市的基本模式和套路--采用案例解析;
4)一、二级拟上市地市场市盈率的国际比较
5)海外上市投资架构面临的税收风险:
境外注册居民企业和海外间接转让股权的涉税政策;
境内企业与上市主体企业之间分红派息的税务问题;
离岸地公司的税务尴尬(我国、东道国、税收协定受益人)
受益人监管所引致的国际避税风险
2.外资融资与税务规划(内容见其他章节)
3.企业兼并收购融资与税务规划
1)重组直接费用的会计与税务处理的基本规定;
2)杠杆收购借款费用的财税处理;
3)收购借款费用的税务规划--税收套利的好方式
4)债务重组融资的资金成本
4.品牌营运融资与税务规划
1)品牌经营在资本运作的奇异价值;
2)企业托管的税务监管政策;
3)企业挂靠的税务监管政策;
4)与已上市企业合作开发的税务好处
八、房地产企业融资策划与操作
1.如何编制商业计划书
2.如何应对投资者实地考察和项目评估(8个核心问题,评估方法)
【课程说明】
【主办机构】中国房地产培训中心 中国房训网
【时间地点】2014年5月10-11日 南京(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
【培训费用】人民币3800元/人(含学习费、场地费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925 QQ:2442760608 E-mail:fangxunwang@qq.com 微信号:fangxunwang
[注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
【5月份最新房地产培训课程】
5月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.html
【2014年房地产培训计划】
2014年房地产培训计划下载(近700场房地产专业课程,为您量身打造!):http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_3339.html
(含:商业地产、工程管理、规划设计、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、税务筹划、人力资源、客户关系、企业战略、项目管控、标杆专题、楼盘考察、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等)
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