【课程背景】
2014年土地增值税的清算势在必行!!!
房地产企业稽查“风暴”中,土地增值税清算首当其冲!企业自查结果与税务机关清算结论、中介机构代理清算结果往往有较大的差异,哪一份清算报告税收风险最低呢?各地在做土地增值税清算时的口径有什么不一样?土地增值税清算税务稽查重点是什么?未来土地增值税的政策将出现什么大变革?如何做好土地增值税清算?如何理解相关政策?如何在合理合法情况下做好土地增值税筹划?为了做好土地增值税清算房地产企业应在各环节如何做好配合工作?如何把撑清算口径做好不同物业类型的清算?
土地增值税清算风暴来袭,您准备好了吗?
税总发[2013]67号、税总函[2013]658号文要求各地严格审核扣除项目,特别是商业类地产项目,由于增值率高,清算将导致大量补税。普通住宅项目,如果不能准确把握,可能导致无法享受优惠。该税种筹划空间也比较大,需要在清算之前做好应对的准备;土地增值税政策各地差异较大,在清算中特别是扣除项目的确定争议较多。
本次课程结合诸多案例,分别从土地增值税征税对象到纳税人的认定,从收入的时间与金额到扣除项目的确认,从扣除凭证到各税种的分析,从成本分摊方法的差异到清算结果的比对……逐一解读土地增值税清算的技巧与风险点,准确把控清算,有效化解账务处理带来的棘手问题,达到准确理解新政,掌握解决税企纳税争议的方法的最佳方案。
【学员对象】
各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。
【金牌导师】
王老师:会计师,中国注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;数家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧!
【课程大纲】
第一部分:土地增值税征税范围及计算流程
1、土地增值税增收的条件有哪些?
2、土地增值税纳税人的确认需要注意哪些问题?
3、土地增值税计算的流程概述
4、集体土地建房开发是否属于土地增值税征收的范围?
第二部分:土地增值税清算流程详解
1、收入确认的原则和依据是什么?
2、开发产品的赠与和销售区别要点是?
3、收取的诚意金、违约金的税收待遇有什么不同?
4、违约金涉及的发票和扣除需要注意哪些事项?
5、非直接销售开发产品如何确认收入?
6、低价售房给员工、股东的税收风险?
7、销售折扣方式下<买一送一、捆绑销售等>收入如何确认?
8、代收费用是否计入房价的税负测算
第三部分:土地增值税重点问题解析
1、土地增值税扣除项目的四个原则是什么?
2、如何理解合法有效的凭证?白条如何规避税收风险?
3、政府返还资金的税收处理需要注意哪些问题?
4、不同方式下取得土地如何确认土地成本?
<股权收购、建设--移交、接受土地投资、拆一还一等>
5、耕地占用税可否作为土地成本?城镇土地使用税呢?
6、房地产开发企业土地使用税纳税义务起止时间详解
7、和政府置换土地,政府没有及时交付,土地使用税开始时间如何处理?
8、拆迁费的处理,如何应对“现金”科目的审核?
9、人防设施发生的成本可以扣除吗?红线外的道路、公园开发是否可以扣除?
10、资本化利息是否归集开发成本?城镇土地使用税呢?餐费?
11、开发费用扣除详解<据实扣除、计算扣除不同税收待遇分析>
12、企业不同融资方式的税收风险控制:
<民间融资、转贷、委托贷款、统借统还等七种>
13、省级人民政府规定的税费是否可以扣除?
14、房地产企业销售产品为什么要加计扣除?七种不同情况加计扣除的税收分析。
15、具备哪些条件,企业进行土地增值税强制清算和通知清算?
16、清算开始后凭证的截止时间如何规定?
17、土地增值税清算单位和清算对象的确定标准是什么?
18、结合案例,解读土地增值税扣除项目分摊方法:
<占地面积法、建筑面积法、直接成本法、层高系数法>
19、项目内进度不一,却达到“通知清算”的条件,如何分摊公共配套费?
20、支付给境外的设计费、勘察测绘费是否扣除?
第四部分:专家现场开放时间,解答学员疑难问题。
【课程说明】
【主办机构】中国房地产培训中心 中国房训网
【时间地点】2014年3月29-30日 深圳◇鸿丰大酒店
【培训费用】人民币2880元/人(含讲师费、场地费、茶歇、资料费等)会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
【增值服务】☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务;如税法查询、
纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。
【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925 QQ:2442760608 E-mail:fangxunwang@qq.com 微信号:fangxunwang
[注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
【最新房地产培训课程安排】
最新房地产培训课程安排:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.html
【2014年房地产培训计划】
2014年房地产培训计划下载(近700场房地产专业课程,为您量身打造!):http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_3339.html
(含:商业地产、工程管理、规划设计、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、税务筹划、人力资源、客户关系、企业战略、项目管控、标杆专题、楼盘考察、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等)
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