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(郑州)2014年房地产企业土地增值税清算全程攻略

 
上课时间: 3月5-6日
 



上课地点: 郑州
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  【课程背景】


  2013年岁尾,央视三次炮轰“土地增值税”,不仅将矛头指向房地产开发商,更痛斥国家税务总局征管不力。随后,国家税务总局以官网答记者问的形式给予回应:“税务总局将进一步完善制度措施,加强土地增值税征管。”地产宏观调控持续发力,国家税务总局承受舆论压力,经济下滑地方财政吃紧,所有信息都指向--“2014年将迎来最为严厉的土地增值税征管!”作为房地产开发企业的您做好战斗准备了吗?


  如果您有地块刚刚启动尚未进行税收筹划,如果您正在为项目是否应申报清算犹豫不决,如果您有应清未清楼盘在惴惴不安等待清算,如果您对土地增值税清算尚有疑难杂症,如果您对土地增值税清算缺乏系统学习,欢迎来到“土地增值税清算”专题大课堂! 本课程由实战派专家李老师为大家详尽讲解土地增值税清算全流程,所有土地增值税问题一网打尽,化解税收风险、破解土地增值税难题、掌控节税技巧。真实案例分享,接地气、重实效,让您两天不虚此行!!!


  【课程对象】


  各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。


  【金牌讲师】


  李老师:知名税务律师,“律师”、“注册会计师”、“注册税务师”,中国注册会计师协会专家团讲师、中国总会计师协会特聘专家,武汉大学税法研究中心特聘讲师、中英财务总监职业资格认证专家讲师、中国税务律师联盟成员,中国税务报资深撰稿人。


  现工作于大成律师事务所,实战经验丰富,曾操刀中建地产、金融街控股、中投发展、雅戈尔地产、莱蒙地产、中冶地产、联想集团、海通集团、世茂地产、世纪金源等众多地产公司筹划项目,现担任方兴地产、金融街控股、首开地产、中翔集团、太极湖集团多家房地产企业集团税务顾问。授课形式活泼生动、深受学员喜爱。


  【课程内容】


  模块一:2014年土地增值税政策和征管走向展望


  模块二:启动土地增值税清算


  1、清算条件 (应该清算/可以清算)


  ⑴ 某滚动开发项目清算时点案例


  ⑵ 清算单位的确定(两分型、三分型、四分型等等)


  ⑶ 合并、分立、投资是否土地增值税清算


  ⑷ “竣工”“已售”“自用/出租”“全部可售面积”的判定


  ⑸ 预售许可证取得后满三年的判定


  2、未清算的法律责任(滞纳金/罚款/刑事责任)


  ⑴ 达到“应该清算”条件未清算是否构成偷税?


  ⑵ 清算后转让尾房未申报纳税是否构成偷税?


  ⑶ “可以清算”项目是否加收滞纳金?


  ⑷ “未按期申报”还是“拒不申报”:某地产公司稽查案例


  ⑸ 预缴中少缴纳土地增值税是否构成偷税


  ⑹ 核定征收税款偏低被追查是否定性为偷税?


  3、清算启动的纳税筹划


  ⑴ 清算与否的抉择:补税型;退税型;两清型


  ⑵ 土地增值税清算与僵尸公司注销


  ⑶ 汇缴前缴纳的土地增值税的所得税前扣除年度


  模块三:清算前期准备


  ◇ 成本对象(项目类型)的划分


  ⑴ 普通住宅标准/保障房的项目类型等


  ⑵ 某地产公司地下车库确定项目类型税企争议案例


  ⑶ 住宅和商业可否合并计算


  模块四:收入篇


  1、《房地产转让收入鉴证表》概述


  2、销售收入的确认


  ⑴ 预售/分期收款/按揭收入的确认


  ⑵ 订金、定金、违约金和赔偿金


  ⑶ 折扣转让房地产


  ⑷ 商品房面积与有关部门实际测量面积不一致


  ⑸ 转让地下车位永久使用权收入如何确认


  ⑹ 计税价格明显偏低的处理


  3、视同销售收入


  ⑴ 合作建房后分房产、房屋土地对外投资


  ⑵ 以房抵工程款、抵广告费、以房抵银行贷款本息、以动迁补偿费抵顶购房款等


  ⑶ 预征时点/清算时纳税义务发生时间


  ⑷ 视同销售收入金额的确认


  4、代收费用/价外费用


  5、拆迁收入


  6、政府财政返还


  模块五:扣除篇


  1、土地成本


  ⑴ 以卖股权方式买地的土地成本、接受投资的土地成本


  ⑵ 无偿划转土地、土地评估增值、无土地成本票据


  ⑶ 契税、土地使用税、耕地占用税


  ⑷ 拍地支付的佣金


  ⑸ 拆迁成本:拆迁公证费、拆迁评估费、拆迁户过渡租金


  ⑹ 某“拆迁还建”土地增值税纳税筹划案例


  2、开发成本


  ⑴ 税务局如何查处虚增开发成本


  ⑵ 土地增值税清算中如何审核发票


  ⑶ 疑难实务:甲供材、公共配套、精装修、售楼处、红线外


  ⑷ 地下车位处理:人防车位、有产权车位、无产权车位


  ⑸ 成本分摊的技巧(解析项目的52种清算方案)


  3、开发费用和税金扣除


  ⑴ 开发费用土地增值税前扣除的纳税筹划思路


  ⑵ 土地增值税和企业所得税对利息费用口径差异


  ⑶ 利息疑难实务:融资顾问费、统借统还利息、利率上限等


  ⑷ 三种基本信托融资模式的利息扣除


  ⑸ 某私募股权融资的案例解析


  ⑹ 税金疑难实务:土地使用税、各种基金等


  4、清算后事项


  ◇ 某房地产开发企业清算后尾盘的纳税筹划案例


  模块六:特殊业务


  1、合作建房如何进行土地增值税清算?


  2、合并是否可以节省土地增值税?


  3、投资时如何计算土地增值税?


  4、土地增值税的核定征收


  5、如何注销项目公司?


  模块七:稽查后风险应对篇


  1、应清未清项目是否缴纳滞纳金和罚款?


  2、核定征收税款偏低是否定性为偷税?


  3、预缴时少交税款的法律责任?


  4、未办理注销税务登记的如何追缴税款的规定


  模块八:专家现场与学员互动交流,答疑解惑。


  【课程说明】


  【主办机构】中国房地产培训中心   中国房训网


  【时间地点】2014年3月5-6日   郑州(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)


  【培训费用】人民币2880元/人(含讲师费、场地费、茶歇、资料费等)会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。


  【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925     QQ:2442760608    E-mail:fangxunwang@qq.com   微信号:fangxunwang


  [注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]


  【最新房地产培训课程安排】


  最新房地产培训课程安排:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.html


  【2014年房地产培训计划】


  2014年房地产培训计划下载(近700场房地产专业课程,为您量身打造!):http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_3339.html


  (含:商业地产、工程管理、规划设计、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、税务筹划、人力资源、客户关系、企业战略、项目管控、标杆专题、楼盘考察、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等)

  
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