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(郑州)《土地增值税清算应对及企业所得税汇算清缴讲座》

 
上课时间: 1月14-15日
 



上课地点: 郑州
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  【课程背景】


  又到年底了,企业所得税汇算清缴和土地增值税清算工作即将拉开帷幕,在国家对房地产进行调控的大背景下,税收作为调控的重要手段,稽查的力度明显加强。


  为帮助房地产企业老板和财务从业人员睡得香,真正做到依法纳税、合理筹划、有效地应对税务机关的稽查,而不是通过“外表筹划,实质偷税”来应对过重的房地产税负,我们特举办《土地增值税清算应对及企业所得税汇算清缴讲座》。?


  这个讲座邀请国内知名房地产税务筹划专家、曾工作于中海集团的李明俊老师,以亲手咨询过的地产公司税务咨询实例剖析为主,以土地增值税和企业所得税为筹划重点,告诉大家如何在合法合理的前提下,在降低税务检查风险的同时,降低过重的税负。实战、实用、实效,复制性强,敬请关注。


  【课程收益】


  ★ 专项学习企业所得税清算技巧及应对策略


  ★ 深度解析与研读最新土地增值税清算政策


  ★ 专项学习土地增值税筹划技巧与应对策略


  ★ 结识行业一流专家及优秀同行,并进行同行间深入交流和研讨


  【课程对象】


  房地产企业老板、总经理、财务总监、财务经理等


  【金牌讲师】


  李明俊


  北大、清华、浙大、中大、华中科大、美国内申大学等众多高校房地产总裁班兼职讲师。曾就职于中海集团,李老师有20多年从事房地产行业税务筹划咨询与培训工作的丰富经验,是目前国内屈指可数的即具地产行业工作经验又仅专注于房地产领域财税咨询的专家。


  公开出版有《房地产税务掘金》、《节流---金融危机下企业税收成本控制》、《合法节税》、《房产新政下地产公司纳税筹划》、《土地增值税新政与应对策略》、《非财务人员的财务管理》等系列VCD产品;热销的书籍有《企业领导者如何“税”得香》、《纳税有窍门》。


  曾接受过培训、咨询服务的典型客户有绿城集团、雅居乐集团、碧桂园、远洋地产、鲁能置业集团、海航置业集团、奥园集团、富力集团、佳兆业集团、莱蒙鹏源集团、新世界集团、世茂集团、五矿地产、中兴发展、湘银集团、百盟集团、美的集团、厦门联发、德汇集团、清泉集团、陕西地方电力房地产、山西铭基地产、新疆德汇、泰盛地产、美的集团、安徽皖投、南京朗诗地产等知名公司。


  【课程简要】


  第一部分 企业所得税汇算清


  一、收入总额的确认与税会差异处理


  1、收入确认原则的税会差异,如何合法降低或转移房地产收入以降低集团整体税负?


  2、应纳税收入的涉税风险如何管控


  3、财政补助、征地费返还、税收返还等不征税收入及相关支出的财税处理


  4、国债利息收入、权益性投资收益等免税收入涉及的税收风险管控


  5、纳税义务发生时间如何控制和把握


  6、捐赠、赞助、职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务等视同


  销售涉及的增值税、营业税和企业所得税、个人所得税处理


  7、特殊收入的所得税处理


  (1)超过3年以上的应付未付款项一定要缴吗


  (2)售后回购的税会处理差异


  (3)债务重组收入的一般处理和特殊处理及与会计处理差异


  (4)政策性搬迁或处置收入的财税处理


  (5)违约金、返利、回扣的涉税处理策略


  (6)城市和国有工矿棚户区改造安置住房的处理


  (7)一次性收取的跨年度租金何时缴纳税收


  二、企业所得税税前扣除专题


  1、实例解说企业所得税的税前扣除原则


  2、工资薪金的涉税风险管控


  3、福利费、教育经费、工会经费的纳税调整


  4、招待费、宣传费的涉税风险管控与纳税调整


  5、公益性捐赠、赞助税前扣除的风险管控


  6、准备金、坏账准备与坏账损失纳税调整


  7、民间融资、关联方相互借款的涉税风险管控


  8、学校、邮电等公共配套设施税前扣除的风险管控


  9、会所等配套设施税前扣除的风险管控


  10、 日常维修费用支出税前扣除的风险管控


  11、 资产损失的涉税风险管控


  12、固定资产的涉税风险管控


  13、税前扣除凭证的风险管控


  第二部分 土地增值税清算部分


  一、土地增值税政策全盘解读


  1.?国税函[2010]220号《关于土地增值税清算有关问题的通知》


  2.?国税发(2010)53号《国家税务总局关于加强土地增值税征管工作的通知》


  3.?国发(2010)10号《国务院关于坚决遏制部分城市房价过快上涨的通知》


  4.?国税发(2009)91号《土地增值税清算管理规程》


  5.?国税函〔2008〕318号《关于进一步开展土地增值税清算工作的通知》


  6.?国税发〔2007〕132号关于印发《土地增值税清算鉴证业务准则》的通知


  7.?国税发(2006)187号《关于房地产企业?土地增值税清算管理有关问题的通知》


  8.?财税字【1995】048号《关于土地增值税 一些具体问题规定的通知》


  9.?财法字【1995】006号《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》


  10.?国务院令【1993】138号《中华人民共和国土地增值税暂行条例》


  二、土地增值税清算实务与应对策略


  1.?房地产收入如何确认、存在的稽查风险、能否切分以进行筹划安排


  2.?清算时如何确认土地成本,合法增加土地成本是当下最大的税务筹划


  3.?契税和土地使用税稽查风险与应对策略


  4.?拆迁补偿费如何确认与税务筹划方法


  5.?多项目的可研费用能否计入前期工程费?


  6.?配建的学校、公园、体育馆能否计入公共配套费用,如何筹划?


  7.?建筑安装费是否合理?与定额之差异能否通过纳税评估?


  8.?装修成本能否进入开发成本?签一份合同还是两份合同好?


  9.?如何合法合理增加开发成本?


  10.?高额利息没有发票如何入帐?税局开发票清算时是否可以扣除?


  11.?甲供材发票能否直接在甲方入帐?


  12.?三项费用是计算扣除还是据实扣除?财务利息如何筹划税负最低?


  13.?项目分期的标志是什么?能否混合清算?


  14.?不同开发产品能否混合清算?


  15.?公共费用按什么标准分摊?如何筹划最有利?


  16.?自持物业之成本与拟售物业成本如何合理转移?


  17.?售后返租税务处理与应对策略


  18.?清算时部分未取得的发票能否预提?清算后才取得的发票如何处理?


  三、学员问题现场解答


  【课程说明】


  【主办机构】中国房地产培训第一门户网   房训网   http://www.zgfdcpx.com


  【时间地点】2012年1月14-15日   郑州


  【培训费用】人民币4800元/人


  【报名咨询】 胡老师    手机:18226611748(24小时)  QQ:1282678793


  【报名表下载】报名表.doc  


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