【课程背景】
房地产企业所得税汇算清缴与其它行业相比,有明显的特殊性,加之该行业税收政策复杂难以掌握,在开发全程各阶段又有很大区别,特别是完工年度,必须结算计税成本,面临的税务风险极大。因此,在年度结账前,对本年税收政策梳理学习,对账务中存在的风险全面自查补救,做好汇算清缴准备,非常重要。
本课程,让“税收政策”密切结合经济业务,全面解析企业运营中的税收政策差异,将税务风险消除在萌芽状态,做到事先筹划,并深度解析新旧税收政策衔接运用,深度解读,手传心授,一课在手,让您知己知彼,税收无忧!
☆ 这是一堂:“与时俱进”系统学习房地产税收的课程,政策更新直到讲课前;
☆ 这是一堂:防范税务稽查风险的课程,紧紧跟随税务稽查的步伐,解析最新的税务稽查风险;
☆ 这是一堂:破解税政难局的税收筹划课,针对经济形势的变化,结合企业经济业务,分析其中税收风险,设计个性化的税收策划方案;
☆ 这是一堂:解决实际问题的答疑课,课程预留答疑板块,针对学员预先准备好的问题或现场的提问,现场解答疑难问题;
☆ 这是一堂:注重客户体验的精品课,课程内容:丰富实用、生动活泼!
【学员对象】
各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。
【王牌导师】
许老师:国内著名房地产税务筹划专家,长期从事房地产相关行业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型房地产企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计,现兼任多家大中型房地产企业的财税顾问,擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中,具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。多次应邀为全国房地产建筑安装企业进行财税专题讲座,授课注重实务操作,讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来,所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理,通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题,被业内人士誉为“中国税法活字典”和“国内纳税答疑第一人”。
【课程大纲】
一:总局重要公告解读与运用
1、混合性投资所得税业务处理(2013年41号公告)
2、2012年15号公告
(1)临时工、实习生、退休等人工费
(2)跨期费用的追补扣除
(3)会计处理与税法扣除
(4)业务招待费的特殊处理
(5)融资费用
3、有效票据扣除时限与2011年34号公告
4、营改增对房地产企业的影响与应对
5、2013年15号公告:土地一级开发政策解读
二:筹建阶段汇算清缴
1、筹建期的会计处理
2、筹建期何时结束
3、年度汇算清缴申报
4、征地过程土地出让金返还会计与税务处理
三:预售阶段汇算清缴
1、预售阶段的账务处理
2、营业税及附加的会计处理
3、预计毛利的调整
4、业务招待费的调整
5、预售阶段季度预缴与汇算清缴年度申报
6、售楼处
7、车位车库
8、会所及其它配套设施
四:完工阶段汇算清缴
1、开发产品达到完工的条件
2、完工阶段账务处理
3、计税成本的核算与结转
4、毛利差异调整
5、业务招待费的调整
6、完工年度汇算清缴申报
7、完工后续支出的调整
五:关于发票管理
1、跨期发票的处理
2、发票的审核要点
3、不合规票据的补救
4、混合销售发票如何开具(销售货物并提供建筑业劳务)
5、甲方采购材料发票开具(甲控与甲供)
6、税务机关查处假票的处理对策
7、总包与分包发票
8、实际发生如何掌握
9、年度结账前对票据管理的要求
六:如何避免往来账的税收风险
1、其它应收款(关联方无息借贷、个人借款)
2、其它应付款(假借款、价外费用)
3、应付账款
七:房地产行业会计与税法差异的纳税调整专题
1、视同销售收入
2、未按权责发生制原则确认的收入
3、免税收入
4、工资与附加
5、业务招待费
6、利息支出
7、永久性差异
8、资产类调整
9、预计利润调整(附表三第52行)
10、其它项目(附表三第19行、第40行、第54行)
11、房地产行业会计税法主要差异解析
八:特殊收入确认--租赁收入、视同销售收入、股权转让所得
1、租赁收入会计与税法差异
2、非常规租赁的涉税(回租、转租、无租、免租、不等额租金)
3、股权转让与撤资
九:拆迁还建的会计与税务处理
1、拆一还一,营业税如何交纳
2、拆迁还房企业所得税、土地增值税视同销售如何确认
3、拆迁还房如何进行账务处理
4、支付货币补偿如何核算
十:利息支出会计与税务处理
1、向不同债权人融资的利息税前扣除
2、统借统还
3、同期利率的掌握
4、企业间无息借贷的税务风险与变通
5、跨期与计提未付的利息扣除争议
十一:年终结账前如何对2013年度涉税遗漏进行补救
十二:专家现场开放时间,解答学员疑难问题。
【课程说明】
【主办机构】中国房地产培训中心 中国房训网
【时间地点】2013年12月12-13日 北京◇陶然大厦
【培训费用】人民币2680元/人(含讲师费、场地费、茶歇、资料费等)会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925 QQ:2442760608 E-mail:fangxunwang@qq.com 微信号:fangxunwang
[注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
【最新房地产培训课程安排】
最新房地产培训课程安排:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.html
【2013年房地产培训计划】
2013年房地产培训计划下载(近700余门房地产专题课程,为您量身打造!):http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_2414.html
(含:商业地产、营销策划、运营管理、投融资管理、项目策划、规划设计、项目管理、采购管理、成本管理、工程管理、营销策略、客户服务、财务筹划、物业管理、人力资源、中介经纪、旅游地产、养生养老地产、标杆专题、楼盘考察、房产MBA、房地产策划师等)
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