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课程提纲

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1. 征税对象的明确及企业业务的界定；

2. 境内交易范围的明确及跨境业务的判断；

3. 视同应税交易的变化及税企争议的抑减；

4. 不征收增值税项目的整合及税负控制；

5. 增值税为价外税的明确及合同金额的约定；

6. 税率及征收率的统一与企业的纳税筹划；

7.“混合销售”判断标准的改变及涉税风险的管控；

8. 销售额明显偏低或偏高的处理方法改变；

9. 留抵退税范围的扩大及对企业的影响；

10. 不得抵扣项目的变化及增值税风险管控；等。

1. 收入与成本费用确认原则的不同与协调；

2. 特殊销售结算方式下的收入确认差异；

3. “视同销售”政策不同；

4. 利息收入与费用财税处理差异；

5. 价外费用财税处理的差异；

6. 材料、劳务费用财税处理差异；

7. 折旧摊销费用财税处理差异；

8. 固定资产处置差异分析；

9. 特殊业务的差异分析；

10. 票据要求的差异；等。

11. 跨年票据如何在企业所得税税前扣除？ 

12. 异地分公司能否独立申报缴纳企业所得税？

13. 项目部员工回家探亲、公务出差差旅费报销有何差异？

14. 母子公司间无息借款是否需要缴纳企业所得税？

15. 判决书能否直接作为税前扣除凭证？

1.企业集团内资质共享如何进行财税法协调？

2.挂靠业务财税风险如何控制？

3.联合体投标工程的涉税风险如何管控？

4.工程承包合同金额约定风险如何控制？

5.工程承包合同甲供条款有哪些风险？

6.甲指、甲控与甲供工程政策有哪些区别？

7.工程承包合同计税方法的约定有哪些影响因素？

8.工程款结算时间的约定与纳税风险有何关系？

9.工程款结算方式的约定与纳税风险有何关系？

10.投标保证金与投标文件费的财税风险如何处理？

11.工程计价税率与开票税率差异如何处理？

12.施工项目是否优选简易计税方法？

13.如何应对增值税税率的调整？

14.施工企业能否适用留抵退税政策？

15.未按照规定预缴增值税有什么后果？ 

1.材料设备供应商如何选择？

2.物资采购中涉及的混合销售业务有哪些风险？

3.物资采购合同付款时间约定与发票取得有哪些风险？

4.砂石料采购有哪些风险？

5.增值税纳税义务与增值税预缴义务有何不同？

6.异地施工预缴增值税及预收工程款预缴有何不同？

7.总分包差额纳税风险点有哪些？

8.分包方预缴后总包方才能差额纳税吗？

9.能否跨项目差额预缴纳增值税？

10.销项小于进项能否暂停异地预缴？

11.农民工自愿放弃社保是否可行？

12.城乡居民养老及医疗保险能否替代城镇职工养老及医疗保险？

13.非全日制用工政策能否在建筑施工企业的运用？

14.总包方代发工资的流程管理及涉税风险有哪些？

15.劳务公司转型、云（网络）用工平台的应用及风险防范

16.支付给包工头、班组长的劳务费如何代扣代缴个税？

17.园林绿化工程若存在使用自产农林产品应该如何筹划？

18.施工企业在工程中使用自产的砂石料应该如何筹划？

19.建筑业临时占地耕地占用税为何不能顺利退税？ 

20.建筑工地环保税到底是甲方交还是乙方交？

21.简易计税方式下工程造价中税金按3%还是9%计算？

22.审计核减后如何结算工程价款？

23.工程延期付款利息与垫资利息业务如何进行纳税筹划？

24.土石方清运是“运输服务”还是“建筑服务”？

25.甲方收取违约金如何开具发票？

26.承揽的工程中途转让如何处理？

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