【课程背景】

 

　　营改增已经运行一段时间，房地产建筑业在运行当中突显的一些问题如何应对？如：已交营业税如何开具增值税发票，是否在申报表反映？收到预收款的同时如果客户需要增值税发票，是否开具，增值税如何计算？建筑企业、房地产企业新老项目的界定不对称如何解决？“项目”的界定标准会计与各税种之间的差异如何协调？新老项目同时存在增值税如何抵扣？申报表如何列式？不同增值税业务如何进行会计处理？企业所得税、土地增值税申报表如何填报……会计人员面对选择举棋不定，本次课程将通过具体的、浅显的案例，和您一起应对营改增操作中的实际问题，寻找适合您的应对策略。

 

　　税务稽查是每位财务人员头疼的问题，而税务机关稽查“查账必查票、查税必查票、查案必查票”的“三查”方针，使发票问题成为企业的头等大事，而来势汹汹的营改增使发票风险更加扑朔迷离、步步惊心。合同是税收筹划的最好工具，同时也是涉税风险的重要载体，合同签订得当，可以有效降低税负，签订不当，税收风险激增，可谓成也合同，败也合同。

 

　　针对今年营改增困惑从四大主线：发票、合同、实物操作与应对稽查，特别推出本课程，针对营改增热点、痛点进行全面解析。

 

　　【金牌讲师】

 

　　李老师：中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。从事税务工作10余年，具有丰富税务实战经验，为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，先后在《注册税务师》 杂志、《中国税务报》、《税务规划》发表数十篇文章。对各种税种均有研究，擅长的领域：企业所得税、土地增值税、营业税、企业重组、税收筹划及房地产企业税收。先后在40多个城市举办过房地产财税专题讲座与 培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评。

 

　　【课程对象】

 

　　各房地产企业，建筑等相关企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所人员。

 

　　【课程大纲】

 

　　(一) 销项税计税原理及疑难问题解析

 

　　1．营改增核心理论

 

　　2．正确把控销售额

 

　　3．不可忽视的价外费用

 

　　4．视同销售风险把控及运用技巧

 

　　5．销项税额涉税风险点-视同销售、价外费用

 

　　6．延迟取票进项税抵扣风险把控

 

　　7．投资免营业税的政策是否有效?投资是否需要缴纳增值税?

 

　　8．纳税义务发生时间及对结算方式、合同条款的影响

 

　　9．预交税款是否表示纳税义务已经发生?

 

　　10．增值税什么时候缴?

 

　　11．营改增后票据开具地点

 

　　12．营改增后兼营、混合经营纳税要点把控

 

　　13．旧设备销售销项税处理

 

　　14．拆借资金增值税处理及要点把控

 

　　15．差额征税销项税额确定技巧

 

　　16．简易征收涉税要点把控

 

　　(二) 进项计税原理及疑难问题解析

 

　　1．进项税抵扣的基本理念及应用技巧

 

　　2．进项税额转出的判定

 

　　3．非正常损失界定的变化、难点

 

　　4．已抵扣项目用于不得抵扣项目进项税如何转出?

 

　　5．不得抵扣项目变为抵扣项目进项税抵扣技巧

 

　　6．进项税抵扣的票据有哪些?

 

　　7．总分机构之间的付款方向不一致，是否允许抵扣进项税额?

 

　　8．房地产企业营改增后取得进项税发票的10大障碍及应对技巧?

 

　　9．企业有哪些进项税额可以抵扣?

 

　　10．不动产进项税额抵扣的难点

 

　　11．临时建筑进项税额的处理问题

 

　　12．集体福利的界定及对进项税额的处理

 

　　13．工资、劳务费用进项税额抵扣问题

 

　　14．聚沙成丘-期间费用进项税汇集抵扣

 

　　15．营改增前期末留抵税额抵扣要点把控

 

　　16．一般纳税人和小规模纳税人划分及税收处理差异

 

　　(三) 票据实战操做及风险把控

 

　　1．专票背后潜藏的巨大风险-专用发票和刑事责任暧昧关系

 

　　2．专用发票被“虚开”的无奈及风险规避

 

　　3．善意、恶意取得虚开增值税专用发票的处理

 

　　4．失控发票的节税策略

 

　　5．滞留票涉税风险提示?

 

　　6．视同销售中发票要点把控

 

　　7．由购买方承担贴现费用的税务处理

 

　　8．超期认证的增值税专用发票的补救办法

 

　　9．增值税发票系统升级版实施，虚开还能躲藏吗

 

　　10．增值税发票认证抵扣规定--莫因失误而悔恨。

 

　　11．增值税专用发票稽查 “三流合一”的原则

 

　　12．常见不得开具专票情形

 

　　13．销货退回、销售折让、开票有误等情形如何处理?

 

　　14．丢失专用发票抵扣联怎么抵扣进项税额?

 

　　(四) 特殊业务票据专项检查的影响及典型案例分析

 

　　1．融资、资金拆借业务过程中的票据问题及税务稽查要点

 

　　2．资本运作过程中票据稽查要点

 

　　3．特殊工程业务票据处理技巧及稽查应对（甲供工程、分包等）

 

　　4．集团内部母子公司及总分公司业务涉票稽查风险点

 

　　5．营销策略涉票业务风险把控(精装房销售、卖房赠车等)

 

　　(五) 合同控税策略

 

　　1．合同-通往天堂和地狱的门票

 

　　2．合同、业务流程与税收的关系

 

　　3．合同风险及筹划的核心：九个统一和三个匹配

 

　　4．巧签合同降低税负及典型案例分析

 

　　5．营改增后合同签订税务规划及风险管控

 

　　1) 营改增前后合同签订不同点

 

　　2) 营改增后合同签订不可或缺的条款

 

　　3) 建立动态合同管理体系

 

　　4) 产品定价和供应商管理

 

　　(六) 营改增价值链提升--税收筹划方案

 

　　1．进项税抵扣技巧

 

　　2．业务性质筹划

 

　　3．兼营、混合经营操控

 

　　4．延迟纳税技巧

 

　　5．项目公司留抵税额解决之道

 

　　6．项目公司组织形式筹划技巧

 

　　7．多元化经营--扩展业务范围，加快业务转型升级

 

　　8．公司间功能的重新分配与定位平衡税负

 

　　9．并购重组过程中的节税之道

 

　　【课程说明】

 

　　【主办机构】中国房训网

 

　　【时间地点】2016年7月1-2日   沈阳（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）

 

　　【培训费用】人民币3280元/人（讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。

 

　　【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925     QQ：2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号：fangxunwang

 

　　[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]

 

　　【2016年7月份最新房地产培训课程】

 

　　7月份最新房地产培训课程：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm

 

　　【2016年度房地产精品课程培训计划】

 

　　2016年度房地产精品课程培训计划（120期精品房地产专业课程，为您量身打造！）：http://www.hfsup.cn/2016peixun.htm

 

　　（含：商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等）