【课程背景】

 

　　十八大报告中提出在2016年建立完善的现代财税制度，那么2015年作为“十二五”最后一年，“营改增”无疑是一个开头戏！在营业税即将成为过去的今天，作为中国经济重要组成部分的房地产业是否真的做好应对了呢？营改增对于整个行业来说是喜是忧呢？对于我们单个企业来说是利好还是利空呢？营改增对于我们房地产企业提出了哪些新要求呢？我们又该如何应对这种新变化呢？由于营改增是否对企业土地增值税清算带来哪些新变化呢？土地增值税清算过程中到底有哪些可以筹划的点呢？综合考虑我们房地产企业到底该如何进行税收筹划呢？这一系列问题都是我们每个财务管理人员及高层领导都即将面对和必须面对的问题，这也是展示我们每个财务人员管理水平和管理意识的机会！

 

　　为了帮助房地产企业更好的应对此轮税收政策调整，解决企业实际经营中面临的难题、降低企业的涉税风险。我们特别邀请了著名税收筹划专家李老师为大家授课。

 

　　【金牌讲师】

 

　　李老师：

 

　　中国注册税务师 ，上海铭弋财税咨询有限公司董事长、惠达艾旭（北京）财务咨询有限公司技术总监，北京致通振业税务师事务所首席税务专家，集团管控事业部总经理转让定价事业部总经理 。从事国税工作十八年，某省国税局2009年--2012年反避税兼职教师  2012-2014年某市12366纳税服务热线兼职专家 ，十年税政科工作经验，从事反避税工作十年，主导调整过十余起跨国企业的避税案件，2009年成功处置山东沂蒙山花生电子交易市场事件，被山东省人民政府授予“平安山东建设先进个人”（二等功）称号。

 

　　税收筹划，包括但不仅限于企业的公司架构设计、内控风险、IPO及新三板设计、企业海外并购及海外投融资设计、企业转让定价设计及实操、公司重组业务及税收风险防控、现正为国内某医药企业海外上市做整体规划设计及实操。

 

　　【学员对象】

 

　　房地产企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

 

　　【课程大纲】

 

　　第一部分 营改增来了，你准备好了吗？

 

　　一、营业税为何要退出历史系舞台？

 

　　二、营改增前企业的最不应该纠结而又纠结的六大问题：

 

　　1.何时营改增？

 

　　2.税率问题：17%OR11%；对于不同类型的房产即住宅、商业地产、车位、政府工程，是否采用不同的增值税政策？

 

　　3.过渡期将采取哪些过渡政策？

 

　　4.营改增后对已开盘未清算项目如何处理？已经销售没开发票、没有销售

 

　　5.已经提前纳税如何处理？

 

　　6.“营改增”后时代土地增值税的去留问题？

 

　　三、房地企业最应该关注六大的问题：

 

　　1.是否真正体会到营改增的内涵？

 

　　2.营改增企业的核算方式发生了哪些变化？

 

　　3.营改增后对企业的增值税税负如何进行事前测算并向领导提出可行的管理方案?

 

　　4.营改增后对企业土地增值税清算到底是影响有多大？

 

　　5.营改增后企业的税收筹划空间到底有多大？风险有几何？

 

　　6.如何纲举目张的了解增值税？

 

　　四、房地产企业营改增：守住一条主线，坚持三流合一、把握四个不准、辨清八个视同、认清一项费用！

 

　　五、营改增后房地产企业急需转变的几个观念：

 

　　1.视同销售和进项税额转出必须有清醒的认识：房地产转为自用如何进项增值税处理？

 

　　2.有合法的进项税一定就能抵扣：解密如何低收费1%开17%税率的发票？

 

　　3.会计与税法不一致一定要做账务处理：

 

　　六：营改增的核心问题解析：

 

　　1.进项税额囤积能否行的通？不准抵扣进项税额具体情况解析

 

　　2.销售额中如何重点关注价外费用？

 

　　3.房地产企业总分机构的税收风险看八大视同销售

 

　　4.真正的甲供材是如何运作的？在营改增下是否还能灵活运作？

 

　　5.营改增下是否相关税收筹划更畅通？

 

　　6.代收款项及代垫款项如何进行税收筹划？如何将业务精细化管理通过关联交易实现增值税的避税设计？

 

　　7.如何进行营改增前的测算做到未雨绸缪！

 

　　第二部分营改增下土地增值清算带来新挑战

 

　　一、营改增后营业税变成增值税变成共享税后导致财力大幅下滑

 

　　1.不敢空转了！

 

　　2.不收入透明了！

 

　　3.预收款在增值税中不做收入征税了

 

　　二、土地增值税做为地方税收入的主要来源必然被政府盯上

 

　　三、依据现有的法规，的确有很多企业应该清算未进行土地增值税清算

 

　　四、税收法定原则及纪检监察机关对税务机关监督越来越严格导致必定要对现有的土地增值税进行大规模清算

 

　　五、房地产企业重点关注营改增对土地增值税的下列影响：

 

　　1.取得土地时所支付的金额影响

 

　　2.土地征用和折迁补助的影响

 

　　3.房地产开发成本的影响

 

　　4.房地产开发费用的影响（利息、招待费、销售费用）

 

　　5.与转让房地产相关的税金

 

　　六、房地产企业相关业务精读：

 

　　1.房地产企业土地增值税清算条件解读：

 

　　2.某省房企业被检察机关以偷税起诉化险为夷案情解读。教你如何推卸责任！

 

　　3.如何理解房地产分业态进行清算？

 

　　4.房地产企业为何大量进军境外？有何税收风险？

 

　　5.如何对待土地增值税的鉴证报告？

 

　　6.某省某地税机关对某公墓单位征收土地增值税是否违法？

 

　　7.未按规定预缴土地增值税是否构成偷税？

 

　　8.转让股权并且公司资产的主要表现等式为土地、房产的如何推迟课税？

 

　　9.如何利用重组进行相关的土地增值税筹划？

 

　　七、房地产企业税收筹划基本原则和应用举例：

 

　　（一）税收筹划的基本原则是：不偷税

 

　　1.如何深层次领会税收筹划与偷税

 

　　2.如何辨别什么是税收筹划？什么是偷税？如何一招辨别伪专家？深刻解读偷税内涵。

 

　　3.如何辨别下列“税收筹划”方法

 

　　4.“古董”税收筹划法？拆分法？

 

　　5.经济实质让原来做法无处遁形！

 

　　6.国税函2005年402号文让单纯利用征收方式进行所谓的税收筹划变得风险更大！

 

　　（二）房地产企业税收筹划应用技巧：

 

　　1.园林绿化公司如何应用？

 

　　2.财务公司如何应用？

 

　　3.盈亏临界点如何进行税收筹划？

 

　　4.核定征收方式如进行筹划?

 

　　5.企业股权架构中如何运用控股公司？

 

　　6.企业如何利用关联企业进行合理避税？

 

　　7.为何营改增后税收筹划空间更加变大？

 

　　8.如何通过拉伸产业链进行税收筹划？

 

　　【课程说明】

 

　　【主办机构】中国房地产培训中心   中国房训网

 

　　【时间地点】2015年4月18-19日  郑州（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）

 

　　【培训费用】人民币2980元/人（含学习费、场地费、资料费、茶歇），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。

 

　　【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925     QQ：2442760608    E-mail:fangxnwang@qq.com   微信号：fangxnwang

 

　　[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]

 

　　【2015年4月份最新房地产培训课程】

 

　　4月份最新房地产培训课程：http://www.hfsp.cn/training/pxdt/index.html

 

　　【2015年房地产培训计划】

 

　　2015年房地产培训计划下载（近800场房地产专业课程，为您量身打造！）：http://www.hfsp.cn/dongtai/notic_4392.html

 

　　（含：商业地产、工程管理、规划设计、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、税务筹划、人力资源、客户关系、企业战略、项目管控、标杆专题、楼盘考察、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等）