第一部分、AI与智能税务时代的财税管理变革

1.挡不住的AI时代

（1）数据与云计算 

（2）大数据归纳分析替代手动分析

（3）AI帮你做决策，但不负责

2.DeepSeek横空出世对企业财税管理的帮助和冲击

（1）DeepSeek解答财税问题，问之有道

（2）如何使用DeepSeek审核发票、合同

（3）实务案例解析如何使用DeepSeek分析财务报表

（4）如何使用AI工具设计股权方案

3.AI能不能设计的税务筹划方案？

（1）税务筹划需求如何提？同一个案例场景，不同AI结论差异较大

（3）实务解析AI设计的税务筹划方案能不能用？怎么用？

第二部分、金税四期时代税务预警对建筑企业的影响与应对举措

1.“金税四期”时代来了

（1）“金税四期”是否真的如网传的那样“神通广大”？

（2）“金税四期”是否真的能监管个人资金与企业资金的时时变动？

（3）“金税四期”是否真的能监测到老板个人的全部资产？

（4）“金税四期”来了，企业不用慌张，拥抱变化

2.税务预警比对的数据来源有哪些，企业应该注意什么

（4）来自税务系统内部的比对数据有哪些？

（5）来自税务系统外部的管理数据有些？

（6）外部系统的数据是实时比对还是事后比对？

3.税风险预警机制下企业成本列支扣除风险分析

（1）纳税申报时申报的营业成本与发票金额关系及比对风险

（2）期间费用占比过大是否存在问题？

（3）咨询服务、佣金占成本比例是否有限制？

（4）列支的成本属于老板个人消费与经营收入无关

（5）不该抵扣的进项税额未转出

4.涉税风险指标预警与财务管理指标是否有关联

（1）企业增值税与企业所得税税负管理

（2）应收账款与存货期末余额占收入比例有什么规律？

（3）建筑业的差额扣除比例是否有限制？

（4）预收账款变动幅度与周期

（5）企业近三年是否存在暂估成本即“白条占比”过大问题

（6）建筑劳务企业的年末应收账款与债务占比

第三部分、增值法对建筑企业的影响及重点注意事项

1.增值税法下进项税额抵扣是否发生变化？

（1）不允许抵扣事项的正列举

（2）贷款服务对应的进项是否可以抵扣了？

（3）直接用于消费的餐饮服务是啥意思

2.视同销售范围的变化，建筑企业要注意什么问题？

（1）业务以物抵债、以房抵债，建筑企业应关注的涉税点

（2）增值税法下集团内资金划转的涉税问题

（3）建筑企业总、分公司之间业务往来

3.增值税法下简易计税政策变与不变

（1）业主、供应商简易计税征收率的变化影响

（2）建筑业简易计税和差额扣除政策是否动摇？

4.增值税法下预缴政策是否会进行调整

（1）特定业务的预缴率是否会调整

（2）新时期跨区域项目的增值税预缴的变与不变

5.混合销售与兼营的表述的变化对建筑业是否有影响

（1）混合销售与兼营的规定对建筑业EPC项目的影响

（2）混合销售与兼营的规定对联合体项目的影响

（3）混合销售与兼营的规定对销售设备并提供安装业务的涉税影响

6.销售额中全部都是价款，没有“价外费用”的表述

（1）价款和价外费用是否存在本质区别

（2）价款和价外费用的发票开具内容是否存在差异

（3）增值税法中没有“价外费用”的表述，不代表对应的纳税义务消失

7.留抵退税与小规模纳税人税收优惠

（1）留抵退税政策法定后，建筑业的留抵退税要注意哪些问题

（2）小规模纳税人计税方法与减免税政策的变与不变

第四部分、跨地施工项目涉税处理

1.跨地设立分、子机构负责施工应注意事项

（1）子公司与分公司、独立核算的项目部的法律身份差异

（2）设立分公司给挂靠人使用要注意什么风险

（3）资质内部共享的财税政策与住建部门的规定是否冲突

（4）内部授权协议应该如何撰写（模版）

2.总部直营项目的财税管理

（1）总部直营项目的定义与跨区涉税事项报验

（2）增值税与企业所得税的预缴空间、预缴时间、计税基数差异

（3）被当作独立纳税义务人的项目如何缴纳企业所得税

（4）跨地预缴的增值税和企业所得税在机构的计税时的扣除与申报

3.建筑企业跨地设立分公司如何进行财税管理

（1）分公司增值税纳税人身份管理与发票开具管理

（2）总公司与分公司的进项税额的抵扣管理

（3）不同性质的分公司与总公司之间的企业所得税管理

（4）非自营分公司与总公司之间的“管理费”管理

第五部分、建筑业特定事项发票风险管控

1.三类异常凭证的涉税风险管理

（1）业务真实发生但供应商未税走逃

（2）业务真实发生因“扩大异常”范围被波及

（3）业务真实发生，但取得的发票与实际销售方不一致

2.取得个体户开具的发票风险防范

（1）个体户与受票方是否存在关联关系

（2）部分企业利用个体户“筹划”与虚开仅一线之隔

（3）个体户的注册地与资金流对业务真实性的影响

（4）个体户的经营所得征收方式中途变更的影响

3.供应商“异常”注销下的发票涉税管理与风险应对

（1）发票已开具款项未付，供应商注销了，怎么处理？

（2）款项已付发票未开具，供应商注销了，怎么处理？

（3）款项未付发票未开具，供应商注销了，怎么处理？

4.建筑企业取得农产品发票的处理

（1）取得农产品发票的抵扣规则和纳税申报

（2）取得自产自销农产品发票的抵扣与申报

（3）如何判断供应商开具的免税发票是否属于自产自销

（4）建筑企业应注意农产品发票高发的虚开风险

5.建筑企业取得施工设备租赁发票的涉税处理

（1）干租与湿租政策对是施工设备租赁发票的税目、税率影响

（2）简易计税项目取得的湿租发票能否作为分包款进行差额扣除

（3）一般计税项目跨地施工预缴增值税能否扣除湿租发票额

6.“私车公用”支出的发票管理与企业所得税扣除问题

（1）是否能够分清公、私使用界限

（2）“私车公用”的租赁协议与租赁发票

（3）“私车公用”的常规消耗支出发票抵扣与扣除

（4）私车的固定消耗支出不抵、不扣

第六部分、用工方式涉税处理差异与风险控制

1.建筑企业三类用工模式财税法优劣势比较

（1）劳务分包模式 （2）劳务派遣模式    （3）内部劳务队模式

2.采用劳务分包用工模式财税风险与管控要点

（1）农民工劳动报酬的个税扣缴义务与社保缴纳义务

（2）总包方（或专业分包）直接代发农民工工资的双方如何开票？如何结算？农民工资的个税扣缴义务人如何认定？

（3）劳务分包在不同纳税人身份下总包简易计税项目的差额扣除问题

3.建筑企业采用人力“外包”模式应注意涉税风险控制

（1）人力资源“外包”的发票差异 （2）真挂靠、假分包、假派遣

（3）假灵活用工，真虚开发票，不规范的“平台”真坑

4.建筑企业的内部劳务队成本涉税问题

（1）支付劳动报酬未代扣代缴个税的风险

（2）支付劳动报酬代扣代缴了个税又存在哪些问题

（3）按工资薪金申报个税是否涉及残保金与工会经费

（4）采用个体户转嫁个税和社保、工会经费的代价考量与风险防范

第七部分、建筑企业资金往来涉税处理

1.建筑企业发生的民间借贷涉税与税前扣除凭证管理

（1）出借方未自然人时的个税扣缴义务与所得税前扣除凭证

（2）未足额取得财务费用有可能被预警

（3）其他应付、应收往来科目金额过大，疑点重重

2.建筑企业与自然人之间的资金往来

（1）企业将资金借给股东的涉税问题

（2）企业将资金借给员工或外部自然人的涉税问题

（3）内部承包机制下管理人员支付给企业的“承包金”如何定性与处理

3.集团企业内部之间的资金往来

（1）增值税法过渡期内集团内无偿划转资金是否视同销售缴纳增值税？

（2）增值税法过渡期内集团内无偿划转资金是否涉及企业所得税问题

（3）集团统借统还资金利息发票如何开具

第八部分、建筑企业小税种管理

1.建筑业合同印花税问题

（1）建筑企业哪些合同交印花税哪些不交印花税？

（2）联合体合同如何缴纳印花税？

（3）框架合同、没有合同金额的合同如何缴纳印花税？

（4）没有合同、结算单据等凭证，只有发票是否需要缴纳印花税？

（5）印花税的计税基数偏离销售、成本发票合计数一定有问题吗？

2.建筑业扬尘环保税

（1）建筑业环保税纳税义务人是建设方还是承包方？

（2）如果是承包方缴纳环保税，是由总承包方缴纳，还是分包方缴纳？

（3）如果承包方都缴纳，总承包方缴纳环保税时能扣除分包方已缴纳的

（4）纳税义务发生时间与纳税地点如何判断？

（5）建筑业扬尘环保税如何计算

3.建筑业使用砂石料是否涉及资源税

（1）资源税的纳税义务人

（2）取得自然人代开、个体户开具的砂石发票是否要代扣代缴资源税？

（3）在工程现场开采的砂石销售给其他单位是否需要缴纳资源税

（4）工程现场开采石材加工成碎石直接使用是否需要缴纳资源税

课后现场咨询答疑（解答完学员所有问题为止）

1.建筑安装业、劳务公司 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

时 间：2025年4月16日报道，4月17-18日上课

地 点：四川 ·成都

费 用：2980 元/人（培训、咨询、课件、税费等） 

↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）