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(重庆)《2020房地产业土地增值税项目清算、申报及筹划特训班》

 
上课时间: 2020年11月6-7日
 



上课地点: 重庆                      课程价格: 3880元/人
授课师资:陈老师          点击查看讲师介绍>>
课程人气次         收藏此课程               该课程可以做企业内训
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  【课程背景】
 
  本课程根据近年来房地产企业土地增值税清算中的重点税务事项,结合土地增值税立法的背景分析及重大变化、国家最新房地产税收政策、重庆市土地增值税政策,由国内著名财税专家帮助您全面、详细梳理房地产开发土地增值税存在的重点、难点及疑点,全面提高房地产企业的土地增值税管理水平。
 
  【课程收益】
 
  1.深度解析土地增值税立法的重要意义及内容的主要变化;
 
  2.全面梳理土地增值税清算审核流程的重点问题及应对策略;
 
  3.深入分析房地产开发收入、成本的确认、费用、税金的扣除等各方面的政策特点, 掌握土地增值税清算审核的重点;
 
  4.揭示房地产业成本核算对象、开发成本项目和范围、共同成本分配方法,重点分析土地增值税清算对象、五大扣除项目与会计、企业所得税的差异;
 
  5.分析当前土地增值税几种主要筹划方法及合作建房、股权收购、项目投资、企业重组等特殊经营事项中土地增值税政策;
 
  6.与国内房地产业税收专家零距离交流,解决您实际工作中的每个财税疑难问题。
 
  【课程对象】
 
  各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
 
  【金牌讲师】
 
  陈萍生:
 
  著名税务策划专家,中国注册税务师、注册会计师,国家税务总局稽查局税收专项检查组成员、税收咨询服务组成员。曾在税务干部学校任教,历任区地税局税政科副科长、科长、副局长、局长,市局稽查局局长;省注册税务师后期教育主讲老师、国家税务总局中国税务杂志社《税收疑难问题解答》专栏首席咨询顾问及专家;在全国税务系统业务精英,税收策划理论界独树一帜,多家税收策划网评价其为"十大税收策划专家";在国家级税务专业报刊发表税收业务筹划文章和税收论文200多篇。出版个人专著5部,参与国家税务总局稽查局编写税务稽查专业培训教科书《房地产税务稽查实务》和《税务稽查案例》书籍二部;个人专著《企业所得税疑难业务指南》和《企业并购重组税收筹划及运用》深受税务界和企业界的好评。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座上千次,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。
 
  【课程大纲】
 
  第一节:房地产土地增值税清算政策实务解析
 
  1、土地增值税的征税对象和范围,无产权的地下建筑物和公共配套设施,是否征收土地增值税?小产权房是否应缴纳土地增值税?
 
  2、土地增值税清算对象分类,项目清算还是分期清算?普通住宅、非普通住宅和非住宅清算分类,销售旧房如何预征和清算?
 
  3、土地增值税的预征,哪些类型房产不预征土地增值税?什么情况下可以实行核定征收?营改增后,简易计税和一般计税项目土地增值税预征收入基数的变化
 
  4、土地增值税清算的两种类型和清算时点,包括清算责任和清算时点的选择
 
  5、土地增值税项目清算收入的范围及3步确认法,包括应收未收款房款、价外费用、折扣折让、销售退回,面积补差、违约金收入是否缴纳土地增值税?营改增后,简易计税和一般计税项目土地增值税清算收入如何计算确定?跨营改增期的项目清算时,清算项目收入如何确定?
 
  6、房地产企业所得税六大成本和土地增值税项目清算5大扣除项目详细解析
 
  7、“营改增”前后,土地成本和拆迁补偿费成本如何确认。营改增后,一般计税项目开发成本和拆迁补偿费可以抵减销项税额,其土地成本和拆迁补偿费成本是否需要调减?两种确定方法中哪一种对企业有利?
 
  8、开发成本合法票据认定、拆迁补偿费用征免税及合法票据最新政策
 
  9、政府许可规费成本化或费用化区分、装修费用扣除政策分析
 
  10、公共配套设施判断及成本分摊处理、开发间接费用判断及相关费用分摊(总部费用和项目部费用的归集划分)政策分析
 
  11、开发费用(管理费用、销售费用、财务费用)扣除政策分析,利息费用是单独计算扣除还是计入开发成本扣除?
 
  12、送车位、送装修进开发成本或开发费用扣除与销售合同交房标准分析
 
  13、税金及附加在“营改增”前后的变化分析,什么情况下城建税及教育费附加能全部扣除?什么情况下不能全部扣除?
 
  14、加计扣除政策分析,转让哪些开发产品不能加计扣除?
 
  15、扣除项目在不同清算对象中的3种分配方法,包括占地面积法、建筑面积法以及其他合理方法等的使用方法,连体楼土地成本和开发成本如何分摊?
 
  16、土地增值税项目清算后再转让剩余开发产品的处理分析,后续取得的成本和缴纳的税金可否计算扣除?
 
  17、现行土地增值税优惠政策运用解析,搬迁补偿收入优惠、政府返还及补助收入优惠、普通标准住宅优惠、合作建房优惠、资产重组优惠等
 
  18、特殊事项的土地增值税处理,包括拆迁补偿房屋、合作建房、房地产投资、股权转让、委托代建、资产重组等土地增值税政策解析。
 
  第二节:新《土地增值税法(征求意见稿)》解读
 
  1、新土地增值税法纳税人的变化
 
  2、清算总收入、扣除项目总额、税率的规定
 
  3、清算分类、清算责任、清算申报时间的变化
 
  4、税收优惠政策的变化
 
  5、其他新内容、新变化
 
  第三节:土地增值税政策与企业所得税政策比较
 
  1、企业所得税汇算清缴与项目清算差异比较
 
  2、应税收入差异,包括土地征用及拆迁补偿费返还收入、租金收入、投资收益、营业外收入和视同销售收入的区别
 
  3、房地产企业所得税收入确认与会计收入确认差异分析
 
  4、企业完工前收入和完工后收入企业所得税、增值税和土增税计税比较分析
 
  5、土地出让金成本、拆迁补差费扣除差异,含政府补助收入冲减土地成本,取得土地发生的红线外支出成本列支政策差异分析
 
  6、土地成本和拆迁补偿费等抵扣销售额冲减销售成本的核算分析
 
  7、开发成本差异,包括小区外成本、营销设施建造费、项目顾问费、设计费等差异
 
  8、开发项目公共配套费、小区地面地上停车位的差异分析
 
  9、建安合同一般计税和简易计税定价机制税收安排与成本核算分析
 
  10、开发费用差异,包括跨年度费用、销售费用、管理费用差异比较
 
  11、开发项目融资利息费用、手续费顾问费等财务费用的区别,含利息费用资本化和费用化列支区分时点,关联方融资借款利息支出符合哪些条件可以不受债资比例限制?
 
  12、预提费用差异及后续费用,包括跨年度成本费用、报批报建费用、公共配套设施费用、建筑工程质量保证金、土地占用费等区别
 
  13、城建税、教育费附加等税金及附加扣除的差异
 
  14、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》解读,哪些费用需要发票,那些费用可以用收款收据、分割单和证明税前列支?与土增税扣除项目存在的关系
 
  第四节:土地增值税最新纳税申报表申报事项解读
 
  1、土地增值税项目登记表填报解析及重点关注事项
 
  2、土地增值税纳税申报表(一)填报解析及关注事项
 
  3、土地增值税纳税申报表(二)填报解析及关注事项
 
  4、土地增值税纳税申报表(三)填报解析及关注事项
 
  5、土地增值税纳税申报表(四)填报解析及关注事项
 
  6、清算后尾盘销售土地增值税扣除项目明细表填报解析
 
  7、土地增值税纳税申报表(五)填报解析及关注事项
 
  8、土地增值税纳税申报表(六)填报解析及关注事项
 
  9、土地增值税纳税申报表(七)填报解析及关注事项
 
  第五节:开发项目土地增值税主要税收筹划方法
 
  1、企业开发产品销售收入的规划思路
 
  2、机构分设分解收入税收政策规划
 
  3、实物折扣与价格折扣选择的筹划
 
  4、开发产品抵偿建筑工程款债务处理分析
 
  5、开发产品售后回租抵房价筹划分析
 
  6、企业开发成本、开发费用的筹划分析
 
  7、债转股项目合作开发税收规划
 
  8、企业股权转让税收筹划分析
 
  9、土地增值税优惠政策的策划方法分析
 
  10、开发项目转让税收筹划分析
 
  11、核定征收土地增值税运用筹划
 
  12、其他税收筹划风险分析
 
  第六节:老师现场与您答疑互动,学员问老师答,疑难问题不带回家。
 
  【课程说明】
 
  【主办机构】中国房训网
 
  【时间地点】2020年11月6-7日  重庆(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
 
  【培训费用】3880元/人(含讲师费、场地费、讲义费、茶歇费等),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
 
  【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925     QQ:2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号:fangxunwang
 
  [注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
 
  【2020年11月份最新房地产培训课程】
 
  11月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
 
  【2020年度房地产精品课程培训计划】
 
  2020年度房地产精品课程培训计划:http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_7148.htm
 
  (含:商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、合作并购、土地拓展、融资模式、精装修、装配式建筑、长租公寓、住房租赁、文旅地产、养老地产、产业地产等)
  
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