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(南通)《企业所得税汇算清缴与涉税风险管控》

 
上课时间: 2019年11月14-15日
 



上课地点: 南通                      课程价格: 特价2980元/人
授课师资:刘老师          点击查看讲师介绍>>
课程人气次         收藏此课程               该课程可以做企业内训
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  【课程背景】
 
  近年来,税收新政频出,政府不断出台减税降费的政策,鼓励支持企业发展。2019年是国税地税征管体制改革以后,新税务机构正式运行的第一年。在新的征管体制下,2018年度企业所得税汇算清缴处在什么样的税收环境中,环境给我们带来了怎样的变化与风险,我们应该如何适应新的征管环境与提前规避防范风险,2018年度企业所得税又有哪些新政策、新变化,有哪些重点、要点和风险点,都是我们亟待了解的内容。
 
  【课程对象】
 
  房地产企业及建筑业财务总监、财务高管、财务经理、会计等各专业人员。
 
  【金牌导师】
 
  刘老师:
 
  财税科班出身,从事财税实践十余年,在企业财务核算与分析、税收筹划与风险应对、成本管控、投融资策略等方面积累了丰富的实战及培训经验。每年为各类企业制定财税风险防控体系及专项节税服务,指导解决企业各类财税问题,提高企业管理者和经营者的财税理念,累计服务企业超过1000家,涉及金额超10亿元。财税实战培训8年,受邀为厦门大学、厦门华厦学院、漳州理工职业学院、亚信金融、铸远科技、和稷工业、誉颁集团、人人乐超市、兴业银行等多家企业进行财税培训,受到一致好评。年均授课超过100场,累计受训学员超过10万人次。
 
  【课程大纲】
 
  第一讲:税收政策改革背景解读
 
  一、近年来税收政策改革概述
 
  1.改革关键词
 
  2.两会后最新税收政策动态
 
  3.下一步税收政策改革研判
 
  二、企业应对之策
 
  热点分析:企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势?
 
  第二讲:企业所得税汇算清缴必备常识
 
  一、什么是企业所得税汇算清缴
 
  1.企业所得税汇算清缴的定义
 
  2.企业所得税汇算清缴的主体
 
  课堂讨论:哪些类型企业不需要做年度汇算清缴?
 
  3.企业所得税汇算清缴的时限
 
  二、为什么要进行汇算清缴
 
  1.法定义务
 
  2.税会差异
 
  案例分析:应纳税所得额与会计利润的区别
 
  第三讲:收入事项
 
  一、收入总额
 
  1.收入总额的组成及分类
 
  2.收入确认的原则
 
  3.收入确认的时间点处理风险
 
  1)会计、增值税、企业所得税关于收入确定时间点的差异处理
 
  课堂讨论:实务中,开票时间、收款时间、入账时间如何把控?
 
  4.特殊收入确认的涉税风险
 
  案例分析:违约金、赔偿金的涉税处理
 
  案例分析:跨期收取的租金、利息和特许权收入的涉税处理
 
  案例分析:一次性收取会员的涉税处理
 
  案例分析:代扣代缴、代收代缴、委托代征各项税费返还的手续费的涉税处理
 
  案例分析:无法偿付的应付款项的涉税处理
 
  案例分析:投资企业从被投资企业撤回或减少投资的涉税处理
 
  二、不征税收入
 
  1.不征税收入的分类及政策依据
 
  2.不征税收入涉税风险管控要点
 
  案例分析:软件生产企业增值税即征即退的税款的处理
 
  案例分析:取得的社会保险补贴和岗位用工补贴处理
 
  三、免税收入
 
  1.免税收入的分类及政策依据
 
  2.免税收入涉税风险管控要点
 
  案例分析:从合伙企业分得的投资收益是否可做免税收入处理?
 
  案例分析:小微企业免征的增值税,是否需要缴纳企业所得税?
 
  第四讲:扣除事项
 
  一、扣除原则和范围
 
  1.税前扣除遵循的原则
 
  2.准予税前扣除的范围
 
  风险防范:税前扣除应注意的“三大纪律”
 
  二、扣除项目及标准
 
  1.扣除项目及标准总结
 
  工具演示:2018年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表(厦门版)
 
  2.扣除项目类新变化--扩围
 
  1)进一步支持社会保险保障事业
 
  2)公益性捐赠支出可以税前结转扣除
 
  3)所有行业职工教育经费扣除标准从工资总额的2.5%提高到8%
 
  4)进一步加大新购固定资产税前扣除力度
 
  5)广告费和业务宣传费支出的扣除标准有变化
 
  6)创业投资企业优惠推广至全国
 
  7)委托境外进行研发活动所发生的费用可扣除
 
  案例分析:季节工、临时工工资支出的涉税处理
 
  案例分析:职工解除劳动合同支付的一次性补偿金的涉税处理
 
  案例分析:统一给员工体检费用的涉税处理
 
  案例分析:组织企业职工外出旅游的涉税处理
 
  案例分析:企业为职工发放的通讯费、交通补贴的涉税处理
 
  案例分析:取暖费、防暑降温费的涉税处理
 
  案例分析:为职工提供住宿发生的租金的涉税处理
 
  案例分析:企业食堂经费的涉税处理
 
  案例分析:企业发生的借款利息的涉税处理
 
  案例分析:商场“预付卡”发票的涉税处理
 
  三、扣除凭证新规
 
  1.扣除凭证新规及应用
 
  案例分析:企业丢失增值税发票如何进行税前扣除
 
  案例分析:支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除
 
  案例分析:企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除
 
  四、不得扣除项目
 
  1.不得税前扣除的支出项目
 
  案例分析:企业名下车辆的违章缴纳罚款能否扣除
 
  案例分析:手续费及佣金支出的涉税处理
 
  第五讲:优惠事项
 
  一、新规速递
 
  1.部分企业亏损结转年限延长
 
  2.研发费用加计扣除比例提高
 
  3.小型微利企业可享受的政策优惠力度加大
 
  4.安全生产专用设备目录调整
 
  5.境外投资者取得分配利润暂不征收预提所得税扩围
 
  二、小微企业税收优惠政策解读及应用
 
  1.政策深度解读
 
  2.节税应用
 
  风险防范:优惠政策首次实行超额累进税率
 
  课后思考:高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠
 
  第六讲:征管服务
 
  一、新规速递
 
  1.非营利组织免税资格认定出新规
 
  2.集成电路生产企业认定范围扩大
 
  3.小型微利企业可享受的政策优惠力度加大
 
  4.简化报送资产损失相关资料
 
  5.简化年度汇算清缴申报表
 
  二、汇算清缴应报送的资料及流程
 
  三、申报表的主要变化及填写
 
  1.年度纳税申报表的主要变化
 
  2.填写要点及注意事项
 
  工具演示:2018年度企业所得税年度纳税申报表(A类)填写
 
  课程要点总结、现场答疑解惑
 
  【课程说明】
 
  【主办机构】中国房训网
 
  【时间地点】2019年11月14-15日  南通(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
 
  【培训费用】特价2980元/人(含讲师费、场地费、讲义费、茶歇费等),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
 
  【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925     QQ:2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号:fangxunwang
 
  [注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
 
  【2019年11月份最新房地产培训课程】
 
  11月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
 
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  (含:商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、合作并购、土地拓展、融资模式、精装修、装配式建筑、长租公寓、住房租赁、文旅地产、养老地产、产业地产等)
  
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