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(成都)土地增值税清算管理规程解析与清算全攻略实务

 
上课时间: 2019年9月20-21日
 



上课地点: 成都                      课程价格: 3680元/人
授课师资:张老师          点击查看讲师介绍>>
课程人气次         收藏此课程               该课程可以做企业内训
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  【课程背景】
 
  以前,国家审计署审计国税局,地方审计局审计地税局。国地税合并后,统一由国家审计署审计税务局,对原先的土地增值税清算提出了更高的审计要求,要求严格控制土地增值税的核定征收,要求严格按照税法规定的时限进行土地增值税清算,以前大量积压的拖延清算情形将很快被解决……
 
  土地增值税因频频在税企之间引发争议,又被戏称为“土地争执税”,甚至有人称之为“妖税”。土地增值税就是个磨人的小妖精,不但企业和财务人员受尽折磨,税务局和清算中介机构也并不轻松。伴随着土地增值税法征求意见稿的正式出台,土地增值税立法已经提上了议事日程,土地增值税立法对于房产开发企业影响几何,对土地增值税的清算管理又会提出什么新的挑战呢?本次课程将为您答疑解惑。
 
  对于房地产开发项目而言,土地增值税清算是最后一关。课税对象是有偿转让房地产所取得的增值额,其计算、申报和清算涉及到收入及扣除项目金额的确认、扣除法和评估法计算增值额的运用、超率累进税率的对照和计算等等,所以说它又一个是计算复杂、申报较难的直接税种。怎么立项对企业更有利?取得何种发票对土地增值税更有利?为帮助房地产企业做好土地增值税清算工作,防范税务风险,加强后土地增值税立法时代房地产企业成本核算,特开设本课程。
 
  该税种地区间政策口径差异大,税企争议多,清算中稍有疏漏,就会导致上千万税款的损失。企业在清算中,应如何准确把握政策,准备最佳方案,应对清算风暴?本次课程依据现行土地增值税法规,结合本省相关规定,通过实例解析,全方位地解读土地增值税的政策,分析和研究土地增值税的优惠政策及纳税筹划技巧,指导和交流土地增值税清算工作的经验,以期达到彻底化解土地增值税税务稽查涉税法律风险之目的。
 
  【课程收益】
 
  1.详解土地增值税立法对房地产企业的影响与应对策略;
 
  2.详解四川省税务局土地增值税新管理规程以及房企应对策略;
 
  3.详解新形势下土地增值税的难点与应对策略并掌握清算技巧;
 
  4.详解土地增值税筹划方法与节税高招;
 
  5.熟练掌握土地增值税清算流程及计算方法。
 
  【课程对象】
 
  各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
 
  【金牌讲师】
 
  张老师:
 
  注册税务师,注册会计师,国家税务总局扬州税务干部进修学院兼职教授;具有二十多年的基层税务工作经验,先后从事过征管、税政、评估以及税务行政复议等工作;专精于房地产涉税争议、税务诉讼、行政复议、涉税谈判的事宜,长期在全国巡讲财税专题。擅长讲授:税务风险的评估与管控、资本交易与税收风险管控、税务稽查风险防范与防范、税企争议和纳税人权益保护、房地产开发全程票据财税处理技巧与税务风险控制、房地产税务风险控制与筹划、房地产投融资与重组税务处理、企业资本运营税务规划与税收风险管理、土地增值税涉税风险及防范等课题;授课风格幽默诙谐,辛辣实操,亲和力强,关注学员感受,是位极具人格魅力的老师;其讲授的课程理论联系实际、深入浅出,重点突出,现场案例分析并解决学员实际问题;有丰富实践案例、既有高度又有深度,切实能帮助客户落地。深受学员喜爱!
 
  【课程大纲】
 
  一.土地增值税清算与企业所得税汇算清缴的区别联系
 
  二.土地增值税的清算单位
 
  1.建设用地规划许可证与建设工程规划许可证
 
  2.普通住宅和非普通住宅
 
  3.地下车位属于住宅还是非住宅
 
  三.土地增值税的清算时间
 
  1.通知清算的情形
 
  2.法定清算的情形
 
  四.土地增值税的收入复核
 
  1.开发产品的直接销售收入
 
  ⑴ 更名费 / 面积误差 / 延期交房 / 双合同
 
  2.开发产品对外抵偿债务
 
  3.开发产品抵顶应付股息
 
  4.开发产品的抵销交易
 
  5.开发产品的员工内部认购
 
  6.回迁房的视同销售
 
  7.增值税一般计税项目的土地增值税收入
 
  五.销售税金的复核
 
  1.营业税时代的税金
 
  2.增值税时代的税金
 
  3.会计核算变化的税务应对
 
  六.开发成本的复核
 
  1.土地成本的复核:
 
  ⑴ 土地出让金
 
  ⑵ 土地出让金返还
 
  ⑶ 市政配套费
 
  ⑷ 代建市政设施
 
  ⑸ 代建非市政设施
 
  ⑹ 土地闲置费
 
  ⑺ 土地成本与契税的关系
 
  ⑻ 土地成本的分配
 
  2.前期工程费:
 
  ⑴ 招标代理费
 
  ⑵ 勘察设计
 
  ⑶ 场地通平
 
  3.建筑成本的复核:
 
  ⑴ 工程造价的审核
 
  ⑵ 大额长期未付款的审核
 
  ⑶ 向第三方付款的审核
 
  ⑷ 向本单位其他账户付款的审核
 
  ⑸ 建筑企业在项目地预缴税款的审核
 
  4.基础设施:
 
  ⑴ 属于土地成本的情形
 
  ⑵ 属于基础设施的情形
 
  ⑶ 占道停车位的税务处理
 
  5.公共配套设施:
 
  ⑴ 产权属于政府的公共配套设施
 
  ⑵ 产权属于全体业主的公共配套设施:
 
  ①法律规定属于全体业主
 
  ②商品房买卖合同约定属于全体业主
 
  ③地下人防车位
 
  6.开发间接费:
 
  ⑴ 与管理费用的区别
 
  ⑵ 现场施工管理人员
 
  ⑶ 样板房装修
 
  ⑷ 归集的截止时间
 
  七.期间费用的审核
 
  1.资本化利息
 
  2.向金融机构支付的利息
 
  3.扣除限额
 
  八.土地增值税清算对企业所得税的影响
 
  九.土地增值税清算后的开发产品销售
 
  十.专家现场与您答疑互动,学员问老师答,疑难问题不带回家
 
  【课程说明】
 
  【主办机构】中国房训网
 
  【时间地点】2019年9月20-21日   成都(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
 
  【培训费用】3680元/人(含讲师费、场地费、讲义费、茶歇费等),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
 
  【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925  QQ:2442760608 E-mai:fangxunwang@qq.com微信号:fangxunwang
 
  [注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
 
  【2019年9月份最新房地产培训课程】
 
  9月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
 
  【2019年度房地产精品课程培训计划】
 
  2019年度房地产精品课程培训计划:http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_7148.htm
 
  (含:商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、合作并购、土地拓展、融资模式、精装修、装配式建筑、长租公寓、住房租赁、文旅地产、养老地产、产业地产等)
  
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