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(南昌)《国地税合并后房产企业土地增值税清算与税收筹划》

 
上课时间: 2019年1月18-19日
 



上课地点: 南昌                      课程价格: 4800元/人
授课师资:蔡老师          点击查看讲师介绍>>
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  【课程背景】
 
  全面营改增后,财政部、国家税务总局先后颁布财税[2016]43号、 国家税务总局公告2016年第70号、税总函[2016]309号、财会[2016]22号、国家税务总局2016年公告第81、财税[2016]140号等房地产企业的收入和成本确认政策,这些政策为正在开发的老项目、新项目的土地增值税收入确认和成本扣除确认带来前所未有的难度。随着国地税的合并、金税三期系统数据控税的开展,税务稽查即将越来越严,房地产企业为了提高现有老项目和新项目土地增值税清算的质量,防范税务风险,提升税收安全,必须在现有税收政策的规定下,依据税法规定,精准做好土地增值税工作。为此,特举办“国地税合并后,房产企业土地增值税清算与税收筹划”的高端财税培训研讨会。
 
  【课程收益】
 
  1、了解掌握土地增值税清算条件方法;
 
  2、了解掌握营改增后的房地产企业扣除项目的税企博弈;
 
  3、了解掌握房地产企业土增值税清算中土地增值税三大疑难问题;
 
  4、掌握房地产企业清算收入:被忽视的筹划点
 
  【金牌讲师】
 
  蔡老师:
 
  快与财经集团CEO、事务所所长、高级研究员,多家知名地产建安公司的财税顾问,前上海市税务局大企业管理所副所长,曾任世界五百强绿地集团、益海嘉里集团、众邦金控集团等企业财务总经理、税务总监、投资总监等职位
 
  注册会计师、律师、注册税务师、注册资产评估师、经济师,拥有证券、基金、会计从业资格证,从事财经法律领域的工作近10年。擅长企业投并购、融资财税法律规划,财税风险管控,财税核算等业务。
 
  北京大学硕士研究生,会计学硕士,法学、会计学双学士,中国企业财务管理协会上海市房地产财务管理专业委员会副会长,北京财税研究院研究员、中国大企业税收研究所高级研究员、上海交通大学税务研究所研究员、上海财经大学特聘教师、上海师范大学校外导师。全国知名培训机构特聘讲师,多次为安徽国税、惠州国税、上海财经大学、上海海关学院等税务机关、企业机构授课,广受好评。在《中国税务报》、《中国建材报》、《经济论坛》、《上海会计》、《广东财会》、《财会月刊》、《财会通讯》等核心刊物以及国际会议论坛上发表专业论文20余篇。税、企业纳税筹划、企业税务管理、税务审计、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对,精通房地产行业、建筑安装行业和工业制造业的涉税管理、税收风险识别、纳税筹划和税务稽查应对。为企业提供财税培训1000多场,特别是为房地产和建筑企业和PPP(政府与社会资本合作)模式提供节税设计方案,降低企业税收风险,捍卫了企业纳税人的权利。
 
  【课程对象】
 
  各大房地产企业的老板、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。
 
  【课程大纲】
 
  一、“营改增”下土地增值税三大疑难问题
 
  (一)土增税预征依据和清算收入两种计算方法,纳税人有选择权吗?
 
  (二)取得在建工程,土增税清算时取得成本能否加计扣除?
 
  (三)100%股权转让是否征土增税?低于100%股权转让呢?
 
  二、清算条件:何时开始清算?
 
  (一)自行清算和通知清算,企业有选择权吗?
 
  (二)企业可以主动要求清算吗?全部竣工、完成销售的标准是什么?
 
  (三)土增税清算时间早晚如何决策?--国税总局【2016】81号公告的深度解读
 
  三、清算单位:土增税清算的核心
 
  (一)什么时候确定清算单位?项目在建设工程规划阶段如何决策?
 
  (二)清算单位的确定是否有标准?
 
  (三)同一清算单位内:一分法、二分法、三分法如何操作?
 
  四、清算方法:土增税清算的大前提
 
  (一)搞核定征收,目前还有可能行吗?一定划算吗?
 
  (二)清算后再转让如何处理?
 
  (三)旧房转让的三种土增税清算方法,纳税人有选择权吗?
 
  五、扣除项目:税企博弈
 
  (一)“营改增”后扣除项目的增值税发票开具要求?
 
  (二)拆一还一、动迁还平土增税如何处理?
 
  (三)收到“土地返还款”用于“拆迁补偿”如何处理?
 
  (四)土地出让金返还是否要冲减土地成本?
 
  (五)被拆迁方收到补偿款需要缴纳土增税吗?
 
  (六)母公司拿地,项目公司开发,土地成本如何扣除?
 
  (七)地上原有建筑物拆除,相关成本支出如何扣除?
 
  (八)“明股实债”利息支出能否作为利息支出在土增税清算时扣除?
 
  (九)“营改增后”土增税利息扣除的如何有效筹划?
 
  (十)预提土地增值后随能否计入成本费用企业所得税税前扣除?
 
  (十一)红线外建造支出、政府强派支出能否在土增税清算时扣除?
 
  (十二)甲供材与甲控材,土增税扣除的异同?
 
  (十三)土增税清算中营销设施费用如何扣除?
 
  (十四)地下车位,土增税清算的处理技巧?
 
  (十五)与转让房地产有关的税金扣除问题?
 
  (十六)财会【2016】22号文后印花税在土增税清算时能否扣除?
 
  (十七)装修支出如何在土增税清算时扣除?
 
  (十八)家电、家具能否作为土增税清算扣除项目?
 
  六、清算收入:被忽视的筹划点
 
  (一)分拆房价销售的土增税如何清算?
 
  (二)配建保障房的销售价格明显偏低如何进行处理?
 
  (三)买房送汽车,土增税如何清算?
 
  (四)违约金收入是否属于清算收入?
 
  (五)没有税务机关的审核结论能否自行申报缴纳土地增值税?
 
  (六)维修基金、墙改基金等各类代收费用土增税清算时能否扣除?
 
  (七)视同销售,土增税的计税依据如何确定?
 
  (八)开发产品转为自用,需要进行土增税清算吗?如何清算?
 
  【课程说明】
 
  【主办机构】中国房训网
 
  【时间地点】2019年1月18-19日  南昌(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
 
  【培训费用】4800元/人(含讲师费、场地费、讲义费、茶歇费等),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
 
  【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925     QQ:2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号:fangxunwang
 
  [注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
 
  【2019年1月份最新房地产培训课程】
 
  1月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
 
  【2019年度房地产精品课程培训计划】
 
  2019年度房地产精品课程培训计划:http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_7148.htm
 
  (含:商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、合作并购、土地拓展、融资模式、精装修、装配式建筑、长租公寓、住房租赁、文旅地产、养老地产、产业地产等)
  
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