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(郑州)《税收征管新格局下的房地产企业:成本归集与分摊暨拆迁还建涉税疑难问题实务处理》

 
上课时间: 2018年11月16-17日
 



上课地点: 郑州                      课程价格: 3380元/人
授课师资:王老师          点击查看讲师介绍>>
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  【课程背景】
 
  国地税合并、税率下调、税务总局加大“放管服”力度,机构改革与政策密集调整相继出现,“金三”大数据实现了房地产企业税收风险精准诊断,《个人所得税法》修订暨相关文件陆续出台,社保移交税务部门征收。如此“风暴”之下,房地产企业对税收风险把控就提出了更高的要求!对于诸多的税收风险与疑难问题,只有把握核心问题,“抓大放小”,才可以“稳住大局”!那么,房地产企业的核心问题是什么呢?成本归集与分摊!
 
  为切实消除房地产企业未知税收风险,有效配合营改增工作推进,本次课程深度解析最新前沿税收新政,紧扣房地产企业棘手的涉税疑难问题,依据房地产企业会计核算特点,牢牢抓住房企成本归集与分摊中可能出现的税收风险点,从会计核算对象确认到土地、建安、融资、间接费用的归集,从车位分析到各种不同成本分摊方法的解读,从数据采集到税负测算,分别增值税、企业所得税、土地增值税三大税种进行全方位分析。
 
  应当地众多财税人员的学习期望,届时将重点解释以下知识点:不同拿地方式税收风险;“拆迁还建”模式下三大税种分析暨会计处理方式对税收的影响。在解读房地产企业疑难问题的时候,我们注重结合身边通俗易懂的案例、详实分析与阐述成本归集与分摊的疑难税收问题,让广大学员准确掌控房地产企业核心问题税收风险。
 
  【课程对象】
 
  各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
 
  【金牌讲师】
 
  王老师:会计师,注册税务师,国内著名税务策划专家,某省税务局税收业务培训专家;数十家房地产企业税务顾问.答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,汇算清缴,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座几百次,讲授由浅入深.生动活泼.内容准确.分析透彻.简明扼要.操作实用;授课风格生动诙谐.风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。
 
  【课程大纲】
 
  第一节:最新热点解析
 
  1.增值税税率下调对房产企业增值税税负的影响
 
  2.税率下调对于土地增值税清算框架的重新构建
 
  3.税率下调对于工程造价的影响
 
  4.税率下调对于企业所得税计算与税负的影响
 
  5.固定资产一次折旧如何选择的优劣解析
 
  6.税前扣除凭证(28公告)全新解读
 
  7.新企业所得税季度申报表对房开企业的影响
 
  8.重组改制政策契税、土地增值税解析
 
  9.个税法修改要点解析
 
  10.个税法期待修改完善政策解析
 
  11.社保移交税务部门征收应对策略
 
  第二节:房地产企业疑难问题税收风险解析
 
  1.“买一送一”税收处理(家电、面积、物业等)
 
  2.以老带新税收处理
 
  3.“零首付”“假按揭”税收处理
 
  4.产权式酒店性质的界定
 
  5.辨识“价外费用”
 
  6.销售价格偏低应对策略
 
  7.新老项目并存不得抵扣进项的理解
 
  8.增值税纳税义务辨析以及账务处理
 
  9.新老项目之间增值税混抵辨析
 
  10.面积差发票开具技巧
 
  11.售后回租税收风险分析
 
  12.甲供工程深化后增值税处理
 
  13.自产货物与自产“机器设备”的区别
 
  14.如何有效理解三流一致
 
  15.旧房增值税处理
 
  16.“拆一还一”业务全税种暨会计处理
 
  第三节:房地产企业开发成本归集
 
  1.拆迁费归集的资料有哪些?
 
  2.被拆迁人收到拆迁补偿收入是否计征增值税?
 
  3.拆迁还建行为是否计征增值税?纳税义务发生时间是什么时候?是否区分异地安置与本地安置?如何确定计税依据?
 
  4.拆迁还建行为如何会计处理? “视同销售”还是做“会计收入”?
 
  5.拆迁行为如何计征企业所得税?
 
  6.拆迁行为如何计征土地增值税?清算分类如何把握?成本如何分摊?
 
  7.拆迁还建是否开具发票?如果开具,金额如何确定?
 
  8.拆迁行为如何计征契税?
 
  第四节:房地产企业开发成本归集
 
  1.会计成本核算对象确认原则
 
  2.会计科目设置建议
 
  3.会计核算对象对税收的潜在影响
 
  4.出让方式取得土地成本金额确认暨风险分析
 
  5.投资方式取得土地成本金额确认暨风险分析
 
  6.股权收购方式取得土地成本金额确认暨风险分析
 
  7.划转方式取得土地成本金额确认暨风险分析
 
  8.直接“购买”方式取得土地成本金额确认暨风险分析
 
  9.收购“烂尾楼”方式土地成本金额确认暨风险分析
 
  10.红线外支出、配建经适房等土地成本金额确认暨风险分析
 
  11.以房换地取得土地成本金额确认暨风险分析
 
  12.集团拿地、子公司开发土地成本金额确认暨风险分析
 
  13.三大建安成本归集注意事项以及同行业参考值对比分析
 
  14.开发间接费会计核算与税收差异
 
  15.城镇土地使用税计算要点分析
 
  16.招待费、社保、物业费等归集原则与注意事项
 
  17.自然人融资风险分析(股东、非股东;有息、无息)
 
  18.统借统还增值税政策分析
 
  19.明股实债与明债实股税收风险
 
  20.委托借款、理财产品税收分析
 
  21.资本化利息、资本弱化分析
 
  22.土地增值税清算税金配比关系分析
 
  23.成本结转时点
 
  第五节:房地产企业成本分摊
 
  1.成本分摊原则解读
 
  2.人防车位销售OR租赁
 
  3.无产权车位收入与成本对应关系
 
  4.有产权车位成本如何归集分摊,土地增值税清算如何分类
 
  5.车位租赁行为税收分析
 
  6.案例解读占地面积法分摊要领
 
  7.建筑面积法数据采集以及会计、税收的单位成本差异分析
 
  8.案例解读直接成本法的运用
 
  9.案例解读预算造价法适用要点
 
  10.层高系数法适用原理分析,案例解读层高系数法实际操作
 
  11.会计数据(销售清单、工程结算单等)与清算数据衔接
 
  第六节:专家现场与您答疑互动,学员问老师答,疑难问题不带回家。
 
  【课程说明】
 
  【主办机构】中国房训网
 
  【时间地点】2018年11月16-17日  郑州(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
 
  【培训费用】3380元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
 
  【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925     QQ:2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号:fangxunwang
 
  [注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
 
  【2018年11月份最新房地产培训课程】
 
  11月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
 
  【2018年房地产课程培训计划】
 
  2018年度房地产课程培训计划:http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_7148.html
 
  (含:商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、合作并购、土地拓展、融资模式、精装修、装配式建筑、长租公寓、住房租赁、文旅地产、养老地产、产业地产等)
  
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