【课程背景】
随着国地税的合并,金税三期全覆盖、增值税发票新系统、纳税信用管理、稽查双随机与黑名单制度,税收征管进入信息管税时代,企业应与时俱进,做好税收风险管控。
房地产企业开发项目周期长,涉税业务复杂,税务风险大且税负重,在融资日趋困难的形势下,中小房企面临转型或并购重组。如何准确了解税收政策,运用到企业实际业务,合法降低税负,化解税收风险,是财务人员和公司领导层必须高度关注的。
本次课程从开发全程角度,分阶段讲解税收风险控制与纳税筹划。如何使您的企业在如此艰难的时期突破重围,成功逾越众多税务风险的鸿沟?著名税务专家许老师,为您进行房地产企业应对税收风险的全程精讲,答疑解惑、排解难题,帮助您全面地梳理企业的业务流程税收风险控制,并对税收风险做针对性分析,并同时提出化解风险的对策与筹划的技巧。
【课程对象】
各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【课程大纲】
开篇语:国地税合并背景下税收征管新形势
1.国地税合并与稽查形势的变化
2.合法扣除凭证新规
3.严打虚开增值税发票与风险防范
4.新形势下财务人员面临的职业风险
5.票表税比对
一:企业组织架构设计
1.全资子公司
2.非全资子公司
3.分公司
4.投资主体选择
5.投资不到位的税务风险
二:征地阶段税收筹划
1.异地设立项目公司开发主体变更
⑴ 招拍挂之前变更
⑵ 招拍挂之后办证前变更
⑶ 招拍挂并办证后变更
2.收购股权方式征用土地税收风险控制
3.土地出让金返还的税务与会计处理
4.红线外支出如何处理
5.拆迁方式征地
6.BT换地
三:规划设计阶段税收筹划
1.规划对土地增值税清算分期影响
2.设计费应如何取得票据
3.合法凭据管理与风险控制
四:建设施工阶段合同与结算票据
1.大包工程与票据
2.甲定操作注意事项与票据
3.甲方甩项(混合销售)
4.甲供与清包工工程
5.建筑业发票开票金额与计税依据
6.开票时间与地点
7.税务机关如何查实虚增成本
五:预售阶段风险控制与筹划
1.促销方式中的税收
2.未取得预售证收取房款
3.车位的税收
4.佣金与收入
5.往来科目隐藏的税收风险
六:完工阶段税收风险控制与筹划
1.完工条件
2.完工年度账务处理与纳税申报
3.完工后续支出
七:物业自持阶段税收筹划
1.租赁业务会计与税务处理
2.免租期与无租使用
3.转租如何避免重复纳税
4.提前一次性收取租金
八:融资业务税收风险控制
1.向不同债权人借款税前扣除
2.关联方无息借贷税收风险与规避
3.统借统还
九:土地增值税清算阶段税收筹划
1.普通住宅与免税定价临界点系数
2.连体楼如何清算
3.车位转让如何清算
4.企业所得税与土地增值税口径差异
十:股权转让与重组业务
1.股权转让税收政策
2.转让股权与撤资
3.增资与股权转让
4.自然人/法人转让股权
5.转让100%是否涉及土地增值税
6.资产收购与股权收购的选择
7.资产与债权、债务等“打包转让”的运用
8.合并与分立税收政策解读
9.母公司与全资子公司资产划转
十一:合法凭据管理与风险控制
1.票据使用中的疑难问题
2.取得假票如何处罚,企业如何应对
3.票据审核要点
4.合法有效凭证种类
5.进项税抵扣专题
6.企业供应链中的增值税专用发票“税收株连”风险管控
十二:专家现场与您答疑互动,学员问老师答,疑难问题不带回家。
【课程说明】
【主办机构】中国房训网
【时间地点】2018年8月2-3日 南京(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
【培训费用】3380元/人,费用包含(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇等),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925 QQ:2442760608 E-mai:fangxunwang@qq.com 微信号:fangxunwang
【2018年8月份最新房地产培训课程】
8月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
【2018年房地产课程培训计划】
2018年度房地产课程培训计划:http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_7148.html
(含:商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、合作并购、土地拓展、融资模式、精装修、装配式建筑、长租公寓、住房租赁、文旅地产、养老地产、产业地产等)
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