【课程背景】
2018年5月1日后,房地产、建筑企业税率11%变10%,未尽事宜考验地产企业正确应对;资产重组土地增值税政策继续延续,财税[2018]57号文件又有新精神……诸多新政次第出台。
国地税合并挂牌在即,新机构、新形势,深度影响税务稽查态势,如何知己知彼,防范风险?
新的企业所得税纳税申报表、新的企业所得税预缴申报表,隐藏着那些秘密和技巧,政策与申报一并讲解。
老板和财务一起来吧,本课程需要决策层的参与,一起度过高信息量而又绝不枯燥的两天!
【学员对象】
各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【金牌导师】
张老师:
中国最具实力的财税专家,国家税务总局稽查局稽查项目专家,国内税收政策稽查领域第一高手,现供职于某省国家税务局稽查局。曾先后在征管、税政、稽查部门工作。丰富的税务实战经验:当前在税务机关主攻房地产建安企业税务稽查工作,对房地产建安企业税收有深入系统的研究,兼任多家企业的高级财税顾问,并在国内数十个大中城市巡回讲学,他的实战经验丰富,答疑内容精彩,信息量大,拥有良好的口碑,获得高度认可。具有丰富的稽查办案经验:曾先后参与了被称为建国以来第一大税案的潮、汕8.07骗取出口退税案、骗税个案全国第一的葆祥公司骗税案、国家税务总局公布的2005年中国第一大税案:黑、津、冀虚开发票系列专案、2006年中国第一大税案“利剑二号”专案;多次代表国家税务总局查办各类案件。具有良好的税收法律素养:多次主持税务听证案件,多次代表税务机关应诉并胜诉。知晓企业稽查后法律救济措施的运用。所获荣誉:由于多年来屡办大案,曾先后被某省会政府记三等功4次,被命名为“中国十大杰出青年卫士”。业务特长:税务稽查应对、增值税、所得税、出口退税、房地产税收。
【课程大纲】
专题01:地产企业收取预收款在5月1日之前,交房在5月1日之后,税率按照11%还是10%?
专题02:税率降低对建筑合同、售房合同价格机制深度影响解析
专题03:财税[2018]57号文(土增税改制重组)与财税[2018]17号文(契税改制重组)对比分析与实例讲解
专题04:房地产公司成立、拿地阶段、建设阶段、租售阶段、公司注销五流程主要税务风险揭示
专题05:地产企业增值税、企业所得税、土地增值税三大税种比较
专题06:地产企业所得税纳税申报技巧
专题07:地产企业季度预缴企业所得税纳税申报详解
专题08:营改增后预计计税毛利率与会计利润变化详解
专题09:企业所得税、增值税、土地增值税三大税种预售收入纳税方式差异分析
专题10:预售收入与广告宣传费、业务招待费扣除基数的关系
专题11:预计毛利率高于实际毛利率造成的亏损如何处理?
专题12:土地增值税清算年度缴纳的土地增值税造成的亏损如何处理?
专题13:企业成本完工结算后取得的发票应当如何处理?
专题14:三项预提成本详解
专题15:划分地产企业成本对象技巧
专题16:不同业态物业是否允许合并清算土地增值税?
专题17:公共配套设施税前扣除技巧详解
专题18:车位的企业所得税、土地增值税、增值税三大税种讲解
专题19:招拍挂拿地后土地使用税缴纳争议详解
专题20:各类补偿金、赔偿金、配套费契税政策争议详解
专题21:拆迁安置房三大税种政策对比分析
专题22:红线外支出成本扣除详解
专题23:以股权方式拿地税收风险分析与解决方案
专题24:地产企业共同成本分配技巧分析
专题25:建安企业与地产企业最新政策联动讲解
专题26:增值税进项税额纳税申报技巧
专题27:一般计税和简易计税难点详解
专题28:无偿借贷问题详解
专题29:营改增地产企业会计处理难点解析
专题30:房地产营改增发票常见问题解析
专题31:房地产营改增中“土地”的差额扣除问题
专题32:房地产营改增后纳税义务发生时间的设定
专题33:税务稽查必查项目之房地产企业“股权转让”。
专题34:老板转让公司股权的税务处理。
专题35:“假股权,真债权“税收风险解析
专题36:以不动产投资5大税种的最新税收风险分析
专题37:税务机关检查房地产税收案件检查标准案例解析
专题38:地产企业全面避税理念及实际操作技巧
专题39:税务稽查检查收入的五大方法
专题40:其他应付款--定金、订金、保证金问题
专题41:其他应付款--代收款项的税务处理问题
专题42:其他应付款之股东借款问题。
专题43:老板借给公司钱和公司借给老板钱有什么法律风险?
专题44:房地产各种融资方式税收政策运用
专题45:地产企业销售收入四大确认原则及运用
专题46:以手续费(佣金)倒算地产收入的税务稽查方式解析
专题47:地产企业完工标准解析
专题48:甲方供材营改增环境下新问题解析
专题49:地产企业利息问题土地增值税问题解析
专题50:地产企业后续支出的所得税处理
专题51:土地增值税清算八大问题解析
专题52:售后回租税收问题解析
专题53:各种拿地成本方式税收大解析
专题54:土地一级开发税收问题解析
专题55:地产企业资产划转税收筹划技巧
专题56:地产企业重组特殊性税务处理方案
【课程说明】
【主办机构】中国房训网
【时间地点】2018年6月30-7月1日 成都(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
【培训费用】3380元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925 QQ:2442760608 E-mai:fangxunwang@qq.com 微信号:fangxunwang
[注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
【2018年6月份最新房地产培训课程】
6月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
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