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(重庆)《2017房地产企业年终三大税种清算技巧与协调处理专题研修班》

 
上课时间: 2017年12月16-17日
 



上课地点: 重庆                      课程价格: 3380元/人
授课师资:钟老师          点击查看讲师介绍>>
课程人气次         收藏此课程               该课程可以做企业内训
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  【课程背景】
 
  热热闹闹的营改增之后,房地产企业还有什么增值税的疑难问题没有解决?
 
  营改增之后,土地增值税收入确认问题存在很大争论,2016年11月国家税务总局发布公告2016年70号,对土地增值税应税收入的确认问题做了相关规定,70号公告中关于土地增值税应税收入、预征收入、视同销售收入等方面的规定应该如何正确把握?
 
  2017年,国家税务总局出了一系列重要税务文件,哪些文件是企业必须要学习掌握的?为了帮助广大企业对全年的税务文件进行有效的梳理,轻松的学习,做好即将到来的企业所得税汇算清缴,防范各种税务风险,特举办本次高级培训班。
 
  【课程特点】
 
  课程精辟透彻、脉路清晰。讲师善长结合行业运营的财税需求、学员知识层次和处理实务技能特点,引导学员掌握正确的财税实务处理方法和工作思路,快速步入财税实务工作正确的轨道,获得在财税实务工作中自我学习自我发展自我提升的长效技能。
 
  【课程对象】
 
  各房地产企业老板、总会计师、首席财务官、财务总监、财务经理、税务总监与经理及主管、税务会计以及税务咨询公司财会办税人员等。
 
  【金牌讲师】
 
  钟老师:网名云中飞,资深税务稽查官员,全国主流税务培训讲师,广东省级税务干部学院教师,注册会计师协会教育培训委员会委员;丰富的税务稽查经验与熟练的业务技能,精通税务机关稽查模式与方法,具有丰富的房地产税收筹划经验,熟悉旧城改造与资本运作的控制风险。《中国税务信息网》、《中国会计视野》签约税收实务专家,《中国税网》涉税风险研究室特邀税务专家。个人新浪博客《云税务》访问量超过百万次,在网上具有广泛的影响力。曾任各地方国税局及税校的特约培训讲师,并参与过国家税务总局教育中心标准化课程编写。长期为各地税务稽查系统做查前培训,经常为广大企事业单位授课,授课内容精彩,实战经验丰富,实操性强,信息量大,受到各方好评!
 
  【课程大纲】
 
  第一节:企业所得税汇算清缴和申报重点难点精讲
 
  一.房地产企业收入与成本会计与税法最大的差异分析
 
  1.为什么房地产企业完工和交楼必须要在同一年度?完工和交楼不在同一年度最新稽查案例分析
 
  2.预提土地增值税的最新稽查案例分析
 
  3.房地产企业预计毛利与实际毛利填报的关键技巧
 
  4.项目清盘与退税的案例分析
 
  二.营改增的视同销售与企业所得税视同销售的不同点深度分析
 
  三.投资收益如何在不同的表单中填报?投资收益填报的三个步骤是什么?
 
  1.投资成本如何填报?
 
  2.持有收益如何填报?
 
  3.转让收益如何填报?
 
  4.不按比例分红如何填报?
 
  5.原股东折价转让股权的案例分析
 
  四.期间费用填报中应该注意的问题与风险防范
 
  1.营改增后境外费用代扣代缴的增值税可以抵扣了,企业所得税可以扣除境外企业负担的增值税吗?如果能,会计分录怎么做?合同怎么签?发票怎么开?
 
  2.为什么营改增后,会议费既是增值税的稽查重点,又是企业所得税的稽查重点?会议费抵扣的最新政策你找到了吗?
 
  3.利息应该注意的问题与风险防范
 
  ⑴ 信托的利息到底是不是要发票才能扣除?
 
  ⑵ 统借统还税务风险防范
 
  4.母子公司收取管理费的操作要点
 
  五.房地产企业成本核算的7个步骤的风险管控
 
  第二节:增值税的税务风险管控
 
  一.销项税额税务风险管控
 
  1.建筑业增值税纳税义务发生时间与财税[2017]58号深度分析
 
  2.房地产企业增值税纳税义务发生时间到底在什么时候?
 
  3.销售额确定的一般规定与特殊规定税务稽查风险
 
  ⑴ 混合销售与兼营的税务稽查风险,想避免被混合销售的关键点到底在哪里?
 
  ⑵ 建筑企业自产货物又负责安装现在还能不能用以前的23号公告?
 
  ⑶ 建筑企业总分包正确的财务处理是怎样的?
 
  4.土地价款差额扣除的增值税分析
 
  ⑴ 母公司拿地后成立项目公司,项目公司因资金需要引入新股东房地产信托公司,其土地价款能差额扣除吗?房地产信托公司的利息扣除需要注意核心问题是什么?
 
  ⑵ 支付的城市基础设施配套费,能差额扣除吗?分期付款取得土地而支付的利息,收据上注明“土地出让金利息”的,是否允许差额扣除?
 
  ⑶ A房地产开发公司2015年12月通过司法拍卖取得土地使用权,拍卖价款5亿,未取得发票,能否差额扣除?差额扣除的合法凭证有哪些?
 
  二.进项税额与发票报销税务处理要点
 
  1.可以进项抵扣的情形分析
 
  ⑴ 农产品进项抵扣的2个关键点是什么及最新农产品进项抵扣案例分析
 
  ⑵ 如何规避增值税失联凭证?
 
  2.非正常损失的有效界定及几类进项税额转出实务分析
 
  3.预付卡最新的政策是怎么样的?只有哪一种预付卡才可以进项抵扣?
 
  4.材料采购“货物流、发票流、资金流”三流统一有什么最新的规定?
 
  5.为什么说房地产业拿到3%的建筑发票和11%建筑发票的效果其实是一样的?
 
  6.为什么说房地产企业自己买水泥,然后委托混凝土公司加工的所谓筹划面临极大的税务稽查风险?混凝土公司正确的筹划方向是什么?营改增后,企业还能贷款买设备吗?如果不能,变通的方法在哪里?
 
  7.房地产业与建筑企业两种双赢的方式是什么?最新的财税[2017]58号文提到的简易计税你到底理解了没有?
 
  三.房地产企业接受虚开发票的风险管控
 
  1.什么是进项发票与销项发票的相关性分析?购买犯罪分子虚开的发票为什么在金三系统面前会原形毕露?
 
  2.建筑公司自己接受虚开后开具专票给房地产公司,房地产公司能抵扣吗?
 
  第三节:土地增值税清算技巧与案例分析
 
  一.2016年70号公告中关于土地增值税应税收入、预征收入、视同销售收入等方面的规定应该如何正确把握?
 
  二.增值税销项冲减土地款时,会减少土地增值税的开发成本吗?
 
  三.企业采取精装避税的方法,精装房进行分拆销售,先由房地产企业签一个毛坯房销售合同,另外由装修公司再签一个装修合同的作法有税务风险吗?
 
  四.买房送装修费,业主提供抬头为房地产企业的装修发票,房地产企业可以扣除装修费?
 
  五.销售价格偏低的税务稽查风险控制
 
  六.清算单位如何确认?清算单位与成本对象的区别与联系是怎样的?
 
  七.各项成本费用的分摊方法是否正确?
 
  1.土地增值税中的土地到底是用占地面积法分摊还是建筑面积法分摊?到底有没有其他分摊方法及最新稽查案例分析
 
  2.普通住宅、非普通住宅分开核算如何分摊费用问题
 
  ⑴ 商铺、地下车库、幼儿园可以在非普通住宅合并计算吗?
 
  ⑵ 对纳税人既建造普通标准住宅,又建造其它商品房的,应分别计算增值额。这里的计算方法到底是其收入额与扣除项目金额分开核算呢?还是增值额计算方法为:先按核算项目整体计算增值额和增值率,确定相应税率后,再按销售(面积)比例分别计算增值额?税务局对这个问题的态度是怎样的?
 
  3.普通住宅、非普通住宅分开核算的所谓的层高系数分摊法是怎样的?
 
  第四节:专家现场预留时间与学员互动答疑,解答学员疑难涉税问题。
 
  【课程说明】
 
  【主办机构】中国房训网
 
  【时间地点】2017年12月16-17日   重庆(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
 
  【培训费用】3380元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
 
  【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925     QQ:2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号:fangxunwang
 
  [注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
 
  【2017年12月份最新房地产培训课程】
 
  12月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
 
  【2017年度房地产课程培训计划】
 
  2017年度房地产课程培训计划:http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_6250.htm
 
  (含:商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等)
  
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