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(武汉)《营改增税制改革背景下土地增值税全程清算实务问题聚焦解析》

 
上课时间: 2017年11月17日
 



上课地点: 武汉                      课程价格: 2800元/人
授课师资:樊老师          点击查看讲师介绍>>
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  【课程背景】
 
  营改增这一税制改革的重大变化对于建筑房地产业的影响愈来愈深,增值税独占鳌头,土地增值税后发制人。上有国家税务总局2016年70号公告一语定乾坤,下有各省市地方税务机关政策修修补补,营改增后究竟调整了哪些政策?有哪些新观点?国、地税同一问题的不同口径对于土地增值税清算影响有多少?建筑成本发票如何取得?未来清算报表的新格式有否掌握?营改增后还有多少新问题待解?
 
  【课程收益】
 
  1.熟悉营改增后房地产开发基本账务处理
 
  2.掌握营改增后如何取得发票,避免发票开具有误不能计入清算扣除
 
  3.掌握清算争议主动权的把握技巧
 
  4.透彻理解最新清算政策口径
 
  5.掌握一般清算常识及筹划技巧
 
  【课程对象】
 
  房地产公司企业董事长、总经理、财务总监及税务经理、财务会计及相关人员。
 
  【金牌讲师】
 
  樊老师:国家税务总局网络学院讲师、天和智库(北京)经济研究所专家委员会委员、财税智库专家咨询团成员、中国注册税务师行业继续教育特聘老师、北京市注册税务师协会师资库特聘老师、解税宝特聘老师、中国税网特约研究员、注册税务师、房地产纳税筹划专家、中国民主同盟盟员、多家房地产企业、建筑企业税务顾问;先后在《中国税务报》、《海峡财经导报》、《中国房地产》、《南方房地产》、《现代服务业》发表大量财税论文、编著《房地产开发企业纳税实务与风险防范》等财税图书 。
 
  【课程大纲】
 
  一、营改增后土地增值税清算亟待解决哪些问题?
 
  二、营改增后大数据环境下土地增值税筹划有多少挫折?
 
  三、营改增后土地增值税清算地方有何新思想、新办法?
 
  四、营改增后土地增值税使用哪些新报表?
 
  五、营改增后如何确定增值税纳税义务发生时间?如何确定土地增值税纳税义务发生时间?
 
  六、营改增后土地增值税预征计税依据与清算计税依据有何不同?
 
  七、预约金、认筹金、定金、首付款、按揭款、尾款、更名费、违约金等哪些收入该预征土地增值税?该预缴增值税?
 
  八、土地增值税清算计税价格如何确认是否明显偏低?
 
  九、适用增值税一般计税方法的纳税人,其转让房地产的土地增值税应税收入不含增值税销项税额,这个销项税额如何计算?
 
  十、营改增后清算可扣除的税金及附加如何确定?涉及多项目的清算税金及附加如何分摊?
 
  十一、土地增值税清算总建筑面积、可售、不可售建筑面积如何确定?
 
  十二、增值税清算时依据什么面积确定销项税额?
 
  十三、如何确定清算项目和清算单位?新规有无新思想?
 
  十四、土地增值税成本管控重点审核哪些方面?四项成本限额有没有?
 
  十五、普通标准住房与非普通标准住房对于清算影响有多大?可否提前谋划?
 
  十六、营改增对于普通住宅标准的判定有什么影响?
 
  十七、成本清算审核重点在土地,不同方式取得土地如何扣除成本?
 
  十八、营改增后土地成本是否要扣除营改增抵减的销项税额?
 
  十九、红线外支出土地增值税清算不能扣除?
 
  二十一、营改增后工程合同签订应注意哪些问题?
 
  二十二、营改增后质保金发票开具有什么新规定?
 
  二十三、营改增后建筑发票备注栏没填写清楚怎么办?
 
  二十四、土地增值税清算取得发票而未付款可否扣除?
 
  二十五、土地增值税清算甲供材可否扣除?超供材可否扣除?
 
  二十六、层高系数是否有效?可以有效应用的环境是什么?
 
  二十七、建筑工程总包分包计税方式是否必须一致?
 
  二十八、如何选择建筑工程施工是一般计税还是简易计税?两者对于土地增值税清算有何影响?
 
  二十九、会所、幼儿园、小学符合什么条件才可作为公共配套设施成本?
 
  三十、车位车库可以有多少种可能清算方法?我们只能选择哪一种?
 
  三十一、车库、车位要不要分摊土地成本?
 
  三十二、不同项目之间如何分摊土地成本?如何分摊共同成本?
 
  三十三、占地面积法、投影面积法、建筑面积法有无用过?
 
  三十四、合作建房该如何清算?土地是否必须过户?
 
  三十五、合作建房如何确定扣除成本?
 
  三十六、企业重组可否暂免征收土地增值税?
 
  三十七、股权转让土地增值税政策如何走向?
 
  三十八、营改增后以土地或不动产投资如何计征增值税、土地增值税?
 
  三十九、营改增后地方政策问题解答与指引讨论
 
  【课程说明】
 
  【主办机构】中国房训网
 
  【时间地点】2017年11月17日   武汉(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
 
  【培训费用】2800元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用