【课程背景】
房地产建安企业涉税业务复杂、税收种类多以及受营改增影响,税收风险已成为其最重要的风险,在“金税三期+五证合一+税收实名制认证+国地税联合稽查+个人税号+机器人+信用体系+个税改革”严征管环境下尤为突出,如何降低企业税负并管控相应的涉税风险?如何降低财税人员自身风险尤其是刑事风险,是企业及财税人员不得不面临和解决的问题。
本次培训以房地产建安企业税收风险管控为核心,结合经典案例为你详细剖析三大控税法宝:全员控税、票据控税、合同控税,使企业在新的征管环境下运筹帷幄、从容面对,降低企业及相关人员的税收成本、税收风险,提升自身价值。
【金牌讲师】
李老师:中国注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师;北京财税研究院研究员;中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产建筑企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。从事税务工作20余年,熟悉税收征管工作的实际情况,深谙企业的涉税需求,具有丰富税务实战经验。先后在上百个城市举办过地产建筑类财税专题讲座与培训,深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合,讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,业内称为“实战大师、金牌讲师”。
【课程对象】
各房地产建安企业老板、总会计师、首席财务官、财务总监、财务经理、税务总监与经理及主管、税务会计以及税务咨询公司财会办税人员等。
【课程大纲】
第一讲:房地产建安企业税收风险管控第一法宝之“全员控税”
1.决策指导
2.全员参与
3.全流程管控
4.渠道流畅
5.制度保障
6.企业人员税收风险及刑事风险管控
第二讲:房地产建安企业税收风险管控第二法宝之“票据控税”
1.《2017年税务稽查重点工作安排》剑指票据
2.多系统联查对票据控税的新要求
3.发票控税原理
4.发票降负处理技巧
5.发票管控“九子方针”
6.“白条”如何在税前扣除?
7.不可忽视的备注栏及销售清单
8.发票专用章风险把控
9.入账票据的审核“十二点”与自查要点
10.发票真假鉴别技巧
11.代开发票应注意的涉税风险
12.超经营范围票据涉税风险管控
13.跨期发票税前扣除要点;
14.红票开具涉税要点把控及处理技巧
15.丢失增值税发票的处理
16.发票稽查的“四流统一”及化解策略
17.虚开错开增值税专用发票的税务及法律风险
18.发票的20个陷阱
19.食堂票据涉税风险把控及应对策略
20.跨营改增事项票据涉税风险把控及应对技巧
第三讲:房地产建安企业税收风险管控第三法宝之“合同控税”
一.成也合同、败也合同
1.合同-税收风险产生的根源和化解工具
2.合同-税收筹划最好的杠杆
3.合同控税原理
4.合同风险及筹划的核心:九个统一和三个匹配
5.“营改增”对合同管理带来的新挑战
6.金三等多系统联查对合同管理提出新要求
二.签约主体的涉税风险解析及风险管控
1.3类签约主体税收待遇及选择
2.产品定价原则和供应商的管理
3.采购合同作价比对技巧及票据风险管控
4.营改增后签约主体相关信息的完善
三.标的的涉税风险解析及风险管控
1.商品、服务税务属性判断
2.易混商品、服务要点把控及化解方案
3.商品、服务税务属性和发票孪生关系
4.营改增后商品、服务部分不可或缺的内容
5.混合经营和兼营合同风险管控及新政剖析
6.合同标的发生变更时发票的开具与处理
四.数量及质量涉税风险解析及风险管控
五.价款或者报酬的涉税风险解析及风险管控
1.价款或者报酬公允性及涉税管控
2.折扣销售、销售折扣、销售折让风险管控及票据开具要点
3.营改增后金额签订技巧
4.不同税率的服务内容应当分项定价核算
5.“包税”条款是否有效及化解策略
六.履行方式的涉税风险解析及风险管控
1.免租期合同三大涉税风险剖析及规避技巧
2.履行期限-纳税义务启动的标志
3.履行期限-税收筹划的关键点
4.履行期限-营改增前后最大风险点及化解策略
七.违约责任的涉税风险解析及风险管控
1.什么时候违约金不交增值税或营业税?
2.价外费用的涉税风险把控
3.合同违约金、滞纳金等是否缴纳土地增值税?
4.合同违约金、滞纳金等的个人所得税风险
八.解决争议的办法的涉税风险解析及风险管控
1.增加涉税担保条款
2.营改增后虚假专票责任承担
3.对赌协议条款拟定的涉税要点
4.开票是否等于付款的司法争议及解决方案
九.典型合同剖析
1.融资、资金拆借业务合同涉税风险剖析及签订技巧
2.拿地合同涉税风险剖析及签订技巧
3.挂靠与分包合同签订技巧及营改增前后涉税风险管控
4.私车公用合同涉税风险剖析及签订技巧
5.共用水电费合同涉税风险剖析及处理技巧
6.清包合同签订技巧及涉税要点把控
7.精装房销售合同四大涉税风险剖析及签订技巧
8.“零首付”销售合同两大涉税风险剖析及营改增前后异同
9.甲供工程(甲供材、甲供设备)涉税风险把控及合同签订技巧
10.BT、B0T、EPC、PPP等项目合同签订技巧及降负策略
第四节:专家现场预留时间与学员互动答疑,解答学员疑难涉税问题。
【课程说明】
【主办机构】中国房训网
【时间地点】2017年8月19-20日 厦门(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
【培训费用】3380元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925 QQ:2442760608 E-mai:fangxunwang@qq.com 微信号:fangxunwang
[注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
【2017年8月份最新房地产培训课程】
8月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
【2017年度房地产精品课程培训计划】
2017年度房地产精品课程培训计划:http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_6250.htm
(含:商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等)
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