我们提供专业的房地产培训课程,请输入课程关键字:
热门关键字: 商业地产招商

(沈阳)《2017房地产开发企业纳税预算管理与税负优化风险控制实务》

 
上课时间: 2017年8月18-19日
 



上课地点: 沈阳                      课程价格: 3380元/人
授课师资:董老师          点击查看讲师介绍>>
课程人气次         收藏此课程               该课程可以做企业内训
加微信咨询         在线咨询        网上直接报名
  【课程背景】
 
  凡事预则立,不预则废,事先明白了要缴多少税,才会知道能赚多少钱!任何不经过纳税预算的决策都可能成为失败的决策,而任何不经过纳税预算的项目都有可能成为赔钱的项目。如何事前做好纳税预算并有效的执行和管控是房地产企业必须研究的课题,而在房地产企业营改增以后,随着新政策的密集出台以及新业务的不断发生,这一需求又变得更加突出。但企业对纳税的管控绝非财务事后处理能够完全解决,税由企业生产经营而产生,对企业经营活动、业务及合同事先进行纳税的研究,关乎企业纳税管控的根本。本次课程以房地产企业开发业务流程为主线,根据最新税收政策和会计处理规定,结合房地产企业实际纳税预算案例,梳理各个环节各主要税种的纳税预算方法、预算管控和财税处理技巧以及增值税的账务处理方法。助您轻松实现企业对纳税成本控制的及涉税危机的化解。
 
  【课程收益】
 
  1. 通过学习使学员建立正确地纳税思维理念,澄清认识误区,少走弯路
 
  2.了解房地产开发各个阶段的主要工作内容,涉及的税种,掌握各阶段各税种的纳税预算方法,学会一些预算管理手段和财税处理技巧。
 
  3.学会全项目纳税预算以及盈利预算方法
 
  4.树立企业所得税预算控税理念,学会运用预算合理控制完工年度的企业所得税。
 
  5.树立土地增值税动态跟踪与控制理念,学会土地增值税预算与动态跟踪方法
 
  6.树立全过程增值税专用发票管理理念,学会增值税预算控制法。
 
  7.熟悉房地产企业增值税账务处理
 
  【金牌讲师】
 
  董老师:
 
  中国注册会计师,注册税务师,律师,多年从事财税方面的理论研究与实践,擅长各行业税收筹划诊断,纳税方案的设计,纳税风险控制,税企争议的协调以及集团公司的并购重组方案涉税论证与筹划。
 
  实战型企业培训讲师和资深财税顾问,现任五A级北京致通振业税务师事务所首席税务顾问,某大型培训中心首席培训师,中国注册税务师行业后续教育特聘讲师,北京注册税务师协会专家师资库特聘讲师,北京解税宝科技有限公司特聘专家,中华会计网校特聘讲师,畅销书《建筑与房地产企业营改增实务操作指南》主编。
 
  在国内演讲几百场,培训过知名企业上千家,并先后担任数十家房地产公司和大型集团公司的税务顾问,为多家大型集团企业进行纳税风险诊断和财务内控诊断,为企业成功地进行税收筹划,并创造了巨大的经济效益 。
 
  【课程对象】
 
  房地产开发公司董事长、主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,成本部及预算部的相关人员、注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。成本部、工程部、预算部相关人员
 
  【课程大纲】
 
  一、房地产企业财务人员纳税预算管理理念的构建
 
  (一)房地产企业纳税预算管理的必要性
 
  案例分享
 
  (二)房地产企业纳税预算的管控策略
 
  1.明确纳税预算管理的职责分工
 
  2.纳税预算的三步管控法
 
  二、全项目纳税预算和盈利预测的编制
 
  1.收入预算
 
  2.成本预算及土地招牌挂竞价决策
 
  3.期间费用预算
 
  4.税金预算
 
  5.净利润预算
 
  6.现金流量预算
 
  三、企业设立阶段的纳税预算管理与税负优化
 
  1.项目开发主体如何确定?在原公司开发还是新设公司?
 
  2.新设公司容易被忽视利润增长点是什么?有无其他途径?
 
  3.部门设置与费用计划分技巧
 
  4.非货币资产出资的涉税分析与风险管控
 
  四 、项目融资的纳税预算管理与税负优化
 
  (一)企业融资预算应关注的风险点
 
  1.资本金比例符合要求吗?
 
  2.融资成本能税前扣除吗?
 
  3.融资成本账务处理有何技巧?
 
  4.注册资本认缴制下板向公司投钱是增加注册资本还是挂往来?
 
  (二)财务费用预算要点
 
  (三)税金预算
 
  1.增值税预算
 
  (1)借款利息可以抵扣进项吗?
 
  (2)关联方无偿拆借资金有无纳税风险?
 
  (3)闲置资金购买理财产品如何进行纳税处理?
 
  2.业所得税预算
 
  (1)非金融机构借款纳税预算与风险管控案例分享
 
  (2)自然人借款纳税预算与风险管控
 
  (3)企业资本结构设计的纳税预算与风险管控
 
  (4)因投资未到位发生借款利息支出可否扣除?
 
  (四)预算管理与风险控制
 
  1.统借统还融资模式的运用与风险防范
 
  2.假按揭融资的风险防范
 
  五、土地取得阶段的纳税预算管理与税负优化
 
  (一)项目纳税预算与土地竞拍价格决策
 
  案例分享
 
  (二)纳税预算
 
  1.增值税预算
 
  (1)可抵扣增值税销售收入的土地价款如何界定?有何最新规定?拆迁补偿费是否属于土地价款?
 
  (2)土地价款何时抵扣? 如何抵扣? 可供销售总面积如何确定?地下车位面积是否属于可售面积?开发产品转自用后再销售还能扣除土地价款吗?
 
  (3)取得土地出让金返还增值税如何处理?
 
  (4)土地价款抵扣台账如何设立?
 
  2.契税预算
 
  (1)契税计税依据如何确认?拆迁补偿费、大配套费、政府规费是否应缴纳契税?
 
  (2)如何把握和利用契税纳税义务的三个时点?各地规定有何不同?
 
  3.土地使用税预算
 
  (1)取得土地使用权后何时开始交纳城镇土地使用税
 
  (2)城镇土地使用税与耕地占用税有什么不同?是否同时缴纳?
 
  (3)占用集体土地是否需要交纳城镇土地使用税?
 
  (4)经济适用房建设用地是否缴纳城镇土地使用税?
 
  4.土地增值税与企业所得税的预算
 
  (1)如何确定土地成本?土地增值税和企业所得税对土地成本的归集有何不同?
 
  (2)土地使用税可否计入土地成本?印花税可否计入土地成本?
 
  (3)土地闲置费能否计入土地成本?
 
  (4)土地价款销项税额抵减是否冲减土地成本?
 
  5.印花税预算
 
  (三)预算管控与财税处理技巧
 
  1.土地取得主体确定、土地出让合同签订以及票据取得应规避那些纳税风险?母公司名头的土地出让金票据如何才能在子公司扣除?
 
  2.土地价款税前扣除票据有何要求?各税种规定有何不同?各地规定有何不同?
 
  3.企业取得的土地出让金返还如何进行财税处理 ?
 
  4.拆迁还房取得土地纳税处理有何新规定?如何操作?视同销售价格如何确定?
 
  5.拆迁还房综合案例分析
 
  六、 规划设计与前期工程的纳税预算管理与税负优化
 
  (一)   纳税预算
 
  1.户型定位与所得税预算
 
  2.户型定位与土地增值税预算
 
  3.功能定位与增值税预算
 
  4.委托设计与增值税预算
 
  (二)预算管控与财税处理技巧
 
  1.案例分析-委托境外单位进行规划设计合同签订与纳税处理技巧
 
  2.前期工程费核算技巧
 
  七、 项目建设阶段的纳税预算管理与税负优化
 
  (一)纳税预算
 
  1.增值税预算
 
  (1)进项税额预算
 
  (2)进项税率预算的作用与预算方法
 
  (3)进项税额预算案例
 
  2.企业所得税与土地增值税预算
 
  (1)动态成本监控
 
  (2)企业所得税与土地增值税开发成本的异同
 
  (3)财务部与成本部成本口径对比与统一
 
  (4)发票取得的动态监控
 
  3.印花税预算
 
  4.房产税预算
 
  (1)开发建设阶段是否会产生房产纳税?
 
  (2)房产税的计税依据?
 
  (3)房产税的处理原则
 
  (二)预算管控与税负优化
 
  1.供应商选择策略与技巧
 
  2.“四流”不合一四种成因分析与防范策略及最新政策变化
 
  3.建筑工程发包模式的选择与合同签订技巧
 
  4.建筑业纳税义务发生时间的变化对房地产公司有何影响?如何应对?
 
  5.安装合同签订技巧与风险防范及最新政策变化
 
  6.采购及接受服务合同必备的涉税条款
 
  7.最严发票令普通发票开具有何最新要求?
 
  (三)财务核算技巧
 
  1.开发成本明细账设立技巧与案例分享
 
  2.售楼处样板间装修费的核算与纳税处理技巧
 
  3.利用地下基础建成停车场怎样核算成本? 不同地区应采取什么不同策略?
 
  八、销售阶段纳税预算管理与税负优化
 
  (一)纳税预算
 
  1.增值税预算
 
  (1)预售阶段增值税如何预算?
 
  (2)预售阶段增值税发票如何开具?
 
  (3)房地产企业增值税纳税义务发生时间如何确定?
 
  (4)交房环节如何计算应纳税额?
 
  (5)一般计税方法如何扣除土地价款?
 
  (6)一般纳税人销售开发产品在交房时如何开具发票?
 
  (7)不同项目的预缴税款可否另一项目的应纳税额?
 
  (8)免租期是否是同销售缴纳增值税?
 
  (9)房地产企业及物业公司代收款项如何纳税?
 
  (10)销售收入动态明细表的编制
 
  2.企业所得税预算
 
  (1)预售阶段企业所得税预算如何编制?营改增后现金流有何变化?
 
  (2)企业所得税季度预缴申报表如何填报?
 
  (3)完工年度企业所得税预算如何编制?
 
  (4)完工年的所得税计算的两种方法的应用与比对印证
 
  (5)完工年度所得税申报表的填报
 
  (6)案例分享-如何根据全项目所得税预算控制完工年度后各年的的企业所得税预算?
 
  3.土地增值税预算
 
  (1)预售阶段土地增值税预算
 
  (2)营改增后土地增值税预缴的计税依据如何确定?
 
  (3)营改增后视同销售房地产的土地增值税应税收入如何确定?
 
  (4)与转让房地产有关的税金扣除有何新规定?
 
  (5)营改增前后土地增值税清算的计算有何规定?
 
  (6)营改增后建筑安装工程费支出的发票确认有何新规定?
 
  (7)营改增后关于旧房转让时的扣除计算问题有何规定?
 
  (8)土地增值税模拟清算及动态监控案例分享
 
  4.土地使用税预算
 
  (1)完工年度土地使用税如何缴纳?
 
  (二)预算管控与财税处理技巧
 
  1.根据预算控制交房时间
 
  2.动态收入与动态成本及时更新
 
  3.所得税监控与发票需求预测
 
  4.土地增值税模拟清算及方案调整
 
  九、企业清算退出环节的纳税预算管理与税负优化
 
  (一)企业清算
 
  1.增值税预算
 
  (1)存货处理
 
  (2)固定资产处理
 
  2.企业所得税预算
 
  (1)资产处置损益
 
  (2)负债清偿损益
 
  (3)清算所得
 
  (4)清算所得税申报表
 
  (5)公司注销时多缴的所得税能否退回?
 
  (6)房地产企业土地增值税清算涉及企业所得税退税有关问题有何新规定?
 
  3.清算技巧
 
  (1)资产处置技巧,经营期处置还是清算期处置?
 
  (2)欠股东借款处理技巧
 
  (二)股权转让
 
  1.增值税预算转让非上市股权是否缴纳增值税?转让上市公司股权是否缴纳增值税?2.企业所得税股权转让如何缴纳企业所得税?
 
  3.股权转让缴纳土地增值税吗?风险何在?
 
  4.案例分享操作技巧
 
  十、增值税会计核算
 
  1.会计科目的设置详解与分析
 
  2.账务处理及应用
 
  3.综合案例分析
 
  【课程说明】
 
  【主办机构】中国房训网
 
  【时间地点】2017年8月11-12日   郑州(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
 
  【培训费用】3380元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
 
  【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925     QQ:2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号:fangxunwang
 
  [注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
 
  【2017年8月份最新房地产培训课程】
 
  8月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
 
  【2017年度房地产精品课程培训计划】
 
  2017年度房地产精品课程培训计划:http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_6250.htm
 
  (含:商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等)
  
在线报名>>>                     报名表下载>>>                     在线打印>>>                     加入收藏夹>>>
如果您想参加此课程,请先填写下面的在线报名表,报名成功后我们的课程顾问会主动与您电话联系!您也可以下载报名表填好后发至我们的邮箱!
 
温馨提示:此课程名额有限,请您尽快提交报名信息。
 
咨询课程详情请致电: 全国统一咨询热线: 400-6789-925    课程顾问
★如果您对本课程有任何疑问,请点击左侧的在线客服或上面的QQ咨询老师!
========================近期相关课程推荐=======================
· 2018年11月17日 |淮安| 《房地产不同开发阶段税务筹划及案例探讨》
· 2018年11月23-24日 |南京| 《国地税合并严征管模式下的房地产开发企业:年终账务处理与税收风险自查补救》
· 2018年11月24-25日 |北京| 《国地税合并后2018年版个人所得税新法与社保缴纳解读》
· 2018年11月16-17日 |郑州| 《税收征管新格局下的房地产企业:成本归集与分摊暨拆迁还建涉税疑难问题实务处理》
· 2018年11月29-30日 |武汉| 《新个税扣除细则、筹划与税企争议化解技巧》
· 2018年11月23-24日 |广州| 《房地产企业税收痛点、热点、赌点、难点与盲点剖析》
· 2018年11月23-24日 |成都| 《新个税扣除细则与土地增值税模拟清算》
· 2018年11月15-16日 |苏州| 《新个税扣除细则解读与国地税合并后所得汇算清缴差异及疑难问题解析》
· 2018年11月15-16日 |海口| 《新个税扣除细则解读与房地产企业全程账务处理》
· 2018年11月9-10日 |济南| 《2019新规下个税与社保新规实务操作风险应对与合规管理及筹划》
 
           在线报名
* 课程名称
* 参加人员 (此处请填写参加学习的人员姓名)
* 移动电话
固定电话
* 邮件地址
* 单位名称
Q Q
其他说明
  

    备注:请正确填写以上报名资料,报名成功后系统自动发送报名确认函至您上面填写的邮件地址,请注意查收!
服务流程:
报名方式:
电话报名:拨打400-6789-925 报名热线,进行人工报名。将您要报名参加的课程名告知我们的专业课程顾问即可
短信报名:请编辑短信“课程名称+单位名称+参加人员姓名+联系方式”发送到13810961648 即可
微信报名:请先加微信号:fangxunwang,然后编辑信息“课程名称+单位名称+参加人员姓名+联系方式”发送即可
在线报名:点击右边的在线报名图标,填写上课人员信息提交即可 
下载报名表报名:点击下载电子版报名表填写好后,发至报名邮箱:fangxunwang@qq.com
我们的优势:
课程优化 专业团队对课程进行优化选择,为您提供合适的零风险的课程资源
专业服务 专业的课程顾问,为您解决培训前、中、后的一切问题
满意率高 100余名专业培训顾问一对一服务;数千家企业客户;60000余名培训学员;98%高满意率
便捷服务 提供在线、电话咨询;一对一定制培训计划与跟踪服务;支持、现金、银行转帐、网上支付支付方式
在中国训网报名可以享受:
一对一专业培训顾问服务
获取低折扣企业公开课程及免费试听名额
每月第一时间获得中国房训网最新课程信息
免费成为中国房训网会员,并可免费参加本公司所有活动
我来说两句
    请自觉遵守互联网相关的政策法规,严禁发布色情、暴力、反动的言论。
评价:
表情:
房地产培训计划订阅索取!
2017年度房地产培训计划
按课程分类查找课程
按上课地点查找课程
按月份查找课程
    1份房地产培训课程 2月份房地产培训课程 3月份房地产培训课程 4月份房地产培训课程
    5月份房地产培训课程 6月份房地产培训课程 7月份房地产培训课程 8月份房地产培训课程
    9月份房地产培训课程 10月份房地产培训课程 11月份房地产培训课程 12月份房地产培训课程
房地产内训