【课程背景】
无论是会计法律制度还是税收法律制度,都特别强调票据、凭证的证明效力。税收征管实践中,税务机关更是大力推行以票管税策略,甚至确定所谓“查税必查票”的理念。但这一切都已成过去时。
当下的税收征管已经全面大数据化:全面推行营改增、金税三期上线运营、税务稽查模式改革、发票管理制度变革、联合惩戒制度推行、税收黑名单制度、纳税人识别号制度……以票控税的格局已发生重大的调整。对建筑房地产企业来说,所面临的票据与凭证管理风险也日益突出,稍不留意,便会发生重大损失。因而,强化票据凭证的财务管理比以往任何时候都更重要。
【课程收益】
1.纠正过去对票据凭证管理的错误认识;
2.全面掌握当前发票改革的举措及其内容;
3.了解营改增与金税三期联动背景下企业票据凭证管理的风险;
4.掌握企业票据凭证风险的合同管控技巧;
5.从税法与其他法律法规的高度分析专用发票的法律效力,规避合同风险;
6.了解企业生产经营活动中存在票据凭证疑难问题的处理与风险规避;
7.利用涉税票据管理策略有效实施纳税筹划。
【金牌讲师】
胡老师:注册税务师、法律硕士、经济师、国内著名财税专家。长期从事企业纳税筹划研究与实务操作。现为上海财经大学、北京财税研究院、瑞昌财学院特聘教授;中国建筑财税协会、中国税网特约专家;中国纳税答疑网答疑专家,个人所得税专家库成员,在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”称号;长期从事建筑业、房地产行业的税收政策操作、税收筹划、税务稽查风险防控、投融资运作、所得税汇算清缴等课程的讲授,授课由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用,深受广大学员好评。
【课程对象】
各建筑房地产企业的总经理、总会计师、首席财务官、财务总监与经理、税务总监与经理及主管、采购业务人员、税务会计以及财会办税人员等。
【课程大纲】
第一节:大数据征管下的发票治理与改革
1.以票控税理念的存在基础与分析
2.查税必查票的税务稽查传统与得失
3.大数据催生发票管理变革与创新
4.金税工程的发展脉络与发票管理
5.营改增消灭的不单是一个税种
6.营改增背景下的发票管理新举措
7.金税三期运营后的发票管理理念
8.“金营”并行后的发票改革趋势
9.大数据时代票证管理弱化或强化?
10.企业票证管理应对的大数据理念
第二节:规范票据凭证财税管理需要观点纠错
1.规范票据管理不只为了规避纳税风险
2.没有有效发票,会计核算能否进行?
3.经济合同到底是不是会计凭证?
4.发票、票据、合同、凭证间关系辨析
5.票据凭证可以决定企业的纳税吗?
6.合法有效凭证的界定与内涵分析
7.善意取得虚开专票能否税前扣除?
第三节:发票管理及其虚开的风险及其防控
1.发票的七大表格内容需要注意什么?
2.发票的非表格内容都有哪些项目?
3.发票的防伪技术及其真伪鉴别技巧
4.普通发票领购、开具与保管有哪些要求?
5.什么情况下可以开具红字专用发票?
6.什么情况下可以作废增值税专用发票?
7.专用发票备注栏的内容可以随便填写吗?
8.发票专用章的盖具都需要注意什么?
9.简易征收时能否对外开具专用发票?
10.哪些发票的税率栏是带有“***”号的?
11.哪些发票的税率栏是带有“不征税”字样的?
12.哪些差额征税可以全额开具发票?
13.哪些差额征税中以差额开具发票?
14.电子发票,如何才能防控重复报销问题?
15.企业疯狂作废发票,其中有多少风险?
16.跨年度业务的票据该如何进行处理?
17.虚开专用发票的概念界定
18.虚开增值税专用发票的表现形式
19.虚开增值税专用发票的法律风险
20.虚开增值税专用发票的判别
21.滞留票、走逃票的涉税风险防控
第四节:票据凭证的合同管理与风险管控
1.合同票据类型条款与税收风险的防控
2.合同票据出具时间条款与税收风险管控
3.合票票据出具时间条款与滞留票管控
4.合同票据的协助义务与税收风险防控
5.合同票据法律效力条款与税收风险处置
6.合同约定与发票管理法漏洞风险的规避
7.合同票据违约责任条款与税收风险规避
第五节:购销业务中的涉税票据处理与控税
1.向一般纳税人采购货物的涉税票据处理
2.向小规模纳税人采购货物的涉税票据处理
3.向个人采购货物的涉税票据处理
4.采购中违约金支出的涉税票据处理
5.采购中货物损失的票据处理与风险防控
6.营改增后不得抵扣进项的专用发票应否认证
7.接受设备与房产投资的涉税票据处理
8.代理采购业务中的票据处理与风险规避
9.跨年度业务的涉税票据处理及风险规避
10.汇算清缴时未取得发票业务的涉税处理
11.取得农村结算收据业务时的税收处理
12.采购商品种类较多时专用发票的处理
13.登记成为一般纳税人前的专票能不能抵扣?
14.销售折扣折让的涉税票据处理
15.买一赠一业务如何进行票据处理
16.代收费用的票据处理与涉税筹划
17.未开票收入纳税后客户又索取发票如何处理?
18.销售货物同时提供建筑劳务时的票据处理
19.甲供材业务中涉税票据处理与风险规避
20.工程质量保证金的涉税票据处理
21.债务重组业务中的涉税票据处理
22.订金、定金、诚意金等业务的涉税票据处理
23.视同销售业务票据处理与营改增调整
24.青苗补偿费的涉税票据处理与风险规避
25.采购苗木的涉税票据处理与风险规避
26.拆迁安置费的涉税票据处理与操作注意事项
第六节:资本运作业务中的涉税票据处理与控税
1.投资业务中的涉税票据处理与风险防控
2.并购业务中的涉税票据规范操作技巧
3.资本转增业务中的票据处理与规范
4.向金融机构借款费用的涉税票据处理
5.向信托、基金机构融资费用的涉税票据处理
6.企业间相互融资费用的票据的涉税处理
7.向职工个人借款的利息支出的票据处理
8.集团内部统借统还业务的票据处理
9.向关联企业借款费用的票据处理
第七节:经营管理业务中的涉税票据处理与控税
1.广告费用的涉税票据处理与风险管控
2.庆典宣传、礼品礼金费用的涉税票据处理
3.差旅费支出的涉税票据处理与操作
4.绿化费用的涉税票据处理与筹划
5.会议费用的涉税票据处理与风险管控
6.职工食堂费用的票据处理与操作
7.办公费用的涉税票据处理与风险化解
8.手机等通讯费的票据处理与风险防控
9.交通费、车辆使用费的票据处理与筹划
10.物业费、水电费的票据处理与规范
11.咨询费、顾问费、律师费的票据处理
12.劳保费用的票据处理与规范
13.工资薪金的票据处理与风险规避
14.劳务工费用的票据处理与筹划
15.食堂粮油等职工福利费的票据处理
16.古董、玩石等支出的票据处理与规划
17.旅游费用的票据处理与风险规避
18.临时工、季节工等人员费用的票据处理
19.低于起征点劳务费用的票据处理
20.个人抬头的发票如何在所得税前扣除
21.盘盈资产的涉税票据处理与操作
22.盘亏资产的涉税票据处理与操作
23.上交集团公司管理费用的票据处理
24.挂靠与承包承租经营中的涉税票据处理
第八节:专家现场预留时间与学员互动答疑,解答学员疑难涉税问题。
【课程说明】
【主办机构】中国房训网
【时间地点】2017年7月6-7日 成都(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
【培训费用】3380元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925 QQ:2442760608 E-mai:fangxunwang@qq.com 微信号:fangxunwang
[注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
【2017年7月份最新房地产培训课程】
7月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
【2017年度房地产精品课程培训计划】
2017年度房地产精品课程培训计划:http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_6250.htm
(含:商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等)
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