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(郑州)《后营改增时代土地增值税清算技巧与税务稽查风险控制》

 
上课时间: 2017年6月10-11日
 



上课地点: 郑州                      课程价格: 3380元/人
授课师资:钟老师          点击查看讲师介绍>>
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  【课程背景】
 
  营改增后,土地增值税收入确认问题存在很大争论,2016年11月国家税务总局发布公告2016年70号,对土地增值税应税收入的确认问题做了相关规定,那么70号公告中关于土地增值税应税收入、预征收入、视同销售收入等方面的规定应该如何正确把握?
 
  营改增后,国地税部门对“三旧”改造中碰到的税费问题,在权属转移、拆迁补偿的成本费用认定以及个税、契税的计税依据等方面有什么新的动向?2017年是营改增的第2年,地税部门对土地增值税清算的态度怎么样?土地增值税清算是风声越来越紧还是越来越松?
 
  土地增值税清算税务稽查重点是什么?未来土地增值税的政策将出现什么大变革?通过本次培训,让您了解最新房地产企业税款清算相关政策,掌握实际操作方法,规避涉税风险,减少纳税成本。帮助广大房地产企业做好土地增值税清算工作,防范税务稽查风险,让您的企业受益良多。
 
  【金牌讲师】
 
  钟老师:资深税务稽查官员,全国主流税务培训讲师,省级税务干部学院教师,注册会计师协会教育培训委员会委员;丰富的税务稽查经验与熟练的业务技能,精通税务机关稽查模式与方法,具有丰富的房地产税收筹划经验。《中国税务信息网》、《中国会计视野》,《中国税网》涉税风险研究室特邀税务专家。个人新浪博客《云税务》访问量超过百万次,在网上具有广泛的影响力。曾任各地方国税局及税校的特约培训讲师,并参与过国家税务总局教育中心标准化课程编写。长期为各地税务稽查系统做查前培训,经常为广大企事业单位授课,授课内容精彩,实战经验丰富,实操性强,信息量大,受到各方好评!
 
  【课程对象】
 
  各房地产企业主管财税的总经理、财务总监、财务经理与税务经理及财务主管,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
 
  【课程大纲】
 
  第一节:金三系统的强大功能介绍与2017年稽查重点分析
 
  一.金三系统的强大功能介绍
 
  1.什么是进项发票与销项发票的相关性分析?购买犯罪分子虚开的发票为什么在金三系统面前会原形毕露?
 
  2.什么是商品编码,单位编码?金三系统大数据为什么可以计算你的商品增值额,库存存量额(以及增值税的留抵),从而测算你的增值税?
 
  二.2017年稽查重点分析
 
  三.房地产企业税务稽查选案的指标分析
 
  1.增值税税负率分析与控制
 
  2.土地增值税税负率分析与控制
 
  3.企业销售毛利率分析与控制
 
  4.成本对象的分析与控制,为什么成本对象确定不好会被稽查?
 
  第二节:“三旧改造”的土地增值税税务稽查风险控制
 
  一.旧城镇改造模式的土地增值税税务稽查风险控制
 
  二.旧村庄改造模式的土地增值税税务稽查风险控制
 
  1.政府主导模式的土地增值税税务稽查风险控制
 
  ⑴ 营改增后,土地“招、拍、挂”需要注意的核心问题是什么?
 
  ⑵ 土地出让金返还增值税的处理与土地增值税处理有什么不同?
 
  2.开发企业代建模式的土地增值税税务稽查风险控制
 
  3.自主改造模式的土地增值税税务稽查风险控制
 
  4.股权转让模式的土地增值税税务稽查风险控制
 
  ⑴ 股权转让到底要不要交土地增值税?
 
  ⑵ 股权转让方要求控制税负时,接受方进行特殊处理技巧是什么?税务稽查的风险在哪里?
 
  5.共同开发模式的土地增值税税务稽查风险控制
 
  6.协议转让模式的土地增值税税务稽查风险控制
 
  三.旧厂房改造模式自主改造模式的土地增值税税务稽查风险控制
 
  1.对旧厂房的土地进行合并分立需要注意的核心问题是什么?
 
  2.土地增值税到底有没有一般反避税条款?
 
  第三节:融资费用的土地增值税税务稽查风险控制
 
  一.商业银行同类同期贷款利率如何把握?
 
  二.财务费用中的利息支出,允许据实扣除税务局把握的口径是怎样的?财务顾问费允许据实扣除吗?据实扣除与按10%扣除企业应该如何选择?
 
  三.统借统还的利息在什么情况下土地增值税才能据实扣除?你知道税务局把握的口径吗?
 
  四.房地产信托的三种模式是什么?国家税务总局公告2013年第41号公告和原来的规定有什么不一样的地方?为什么说41号公告给房地产企业带来了正能量?房地产信托土地增值税应该如何处理?
 
  第四节:建筑安装费用的的土地增值税税务稽查风险控制
 
  一.材料采购“货物流、发票流、资金流”三流一致的的税务稽查风险控制
 
  1.三流一致到底是收款方与开票方一致还是支付方与购买方一致?有什么最新的规定?
 
  2.建筑企业第三方发货如何签合同才能进项抵扣?
 
  3.建筑企业总部签合同,由下面分支机构实际操作如何签定合同才没有风险?
 
  二.房地产企业与建筑企业两种双赢的方式是什么?
 
  1.甲供材的两种处理方式的税务稽查风险控制
 
  2.为什么说房地产业拿到3%的建筑发票和11%建筑发票的效果其实是一样的?
 
  3.为什么说房地产企业自己买水泥,然后委托混凝土公司加工的所谓筹划面临极大的税务稽查风险?混凝土公司正确的筹划方向是什么?
 
  三.虚开增值税专用发票最新的政策变化分析
 
  1.建筑企业自己虚增进项,然后开专用发票给房地产企业,房地产企业增值税可以抵扣吗?土地增值税可以扣除吗?
 
  2.新疆某公司稽查案例引发的国家税务总局2014年39号公告与最新传说中的的法研【2015】58文的比较分析
 
  3.公司的老板经常虚开发票,企业财务人员应该学会如何保护自己?
 
  第五节:收入确认的土地增值税税务稽查风险控制
 
  一.2016年70号公告中关于土地增值税应税收入、预征收入、视同销售收入等方面的规定应该如何正确把握?
 
  二.增值税销项冲减土地款时,会减少土地增值税的开发成本吗?
 
  三.房地产企业采取精装避税的方法,精装房进行分拆销售,先由房地产企业签一个毛坯房销售合同,另外由装修公司再签一个装修合同的作法有税务风险吗?
 
  四.买房送装修费,业主提供抬头为房地产企业的装修发票,房地产企业可以扣除装修费?
 
  五.售后返租的土地增值税收入确认与成本扣除会出现分离,你知道是怎么回事吗?
 
  六.销售价格偏低的税务稽查风险控制
 
  第六节:土地增值税清算技巧与案例分析
 
  一.清算单位如何确认?清算单位与成本对象的区别与联系是怎样的?
 
  二.各项成本费用的分摊方法是否正确?
 
  1.土地增值税中的土地到底是用占地面积法分摊还是建筑面积法分摊?到底有没有其他分摊方法?有一种很特别的分摊方法你知道吗?
 
  2.普通住宅、非普通住宅分开核算如何分摊费用问题
 
  ⑴ 非普通住宅包括什么?对于开发项目中同时存在普通住宅、非普通住宅、其他开发产品三类,是分两类进行清算(即普通住宅和其他开发产品)还是分三类进行清算?商铺、地下车库、幼儿园可以在非普通住宅合并计算吗?
 
  ⑵ 对纳税人既建造普通标准住宅,又建造其它商品房的,应分别计算增值额。这里的计算方法到底是其收入额与扣除项目金额分开核算呢?还是增值额计算方法为:先按核算项目整体计算增值额和增值率,确定相应税率后,再按销售(面积)比例分别计算增值额?税务局对这个问题的态度是怎样的?
 
  3.普通住宅、非普通住宅分开核算的所谓的层高系数分摊法是怎样的?
 
  三.新房可以转换成为旧房销售吗?
 
  第七节:项目清盘与退税税务稽查风险控制
 
  一.预提土地增值税的最新稽查案例分析
 
  二.不预提土地增值税情况下多缴企业所得税,企业所得税退税的案例分析
 
  第八节:专家现场预留时间与学员答疑互动
 
  【课程说明】
 
  【主办机构】中国房训网
 
  【时间地点】2017年6月10-11日  郑州(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
 
  【培训费用】3380元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
 
  【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925     QQ:2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号:fangxunwang
 
  [注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
 
  【2017年6月份最新房地产培训课程】
 
  6月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
 
  【2017年度房地产精品课程培训计划】
 
  2017年度房地产精品课程培训计划:http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_6250.htm
 
  (含:商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等)
  
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