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(长沙)《金税三期下税务征管要求、发票管理、报表填列、选案稽查》

 
上课时间: 2017年5月19-20日
 



上课地点: 长沙                      课程价格: 4800元/人
授课师资:李老师          点击查看讲师介绍>>
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  【课程背景】
 
  必须来听一堂真正从税务官员的视角展开的课程,你必须深刻了解营改增后金税三期管理与税务机关内部的决策分析系统。
 
  本课程全面剖析金税三期下,税务机关征管要求、发票管理、报表填列、选案稽查,让企业高管、财务、税务管理人员、法务人员及相关人员真正了解税务机关的管理与稽查思路和流程,做到知己知彼,才能在工作中防范税务风险。
 
  【金牌讲师】
 
  李老师:资深税务官员,从事税务征管稽查工作二十余年,总局《房地产税收检查培训教案》编写人员,税务局培训老师。有常年战斗在一线的税务稽查经历,深刻了解企业的税务问题,擅长房地产企业纳税检查、土地增值税稽核与税务风险评估。
 
  【课程大纲】
 
  一、金税三期介绍:
 
  金三实现了:“一个平台” “二级处理” “三个覆盖” “四个系统” 税务电子管理系统的功能,一是搜集数据,表面是服务纳税人,无防范,让你有机可乘;二是为后台管理提供决策依据,最终纳税人所谓的“有机可乘”,完全有可能被内控的税务管理,产生相应滞后的法律后果。可这种后果是怎么发生的?我们可从税务电子管理系统、税务征收管理、税务稽查、税收法律与政策、纳税人维权与法律救济多角度,深刻了解你在利益诱导下的风险。
 
  1、金税三期总体规划                         2、金税三期总体技术目标与战略目标
 
  2、国家税务总局数据管理和应用架构规划       4、金税三期大数据管理
 
  3、怎样获取外部门数据?                     6、金三下征管的变化与数据管理
 
  二、金税三期管理下几种增值税风险
 
  1、以个人身份证代开发票的风险
 
  2、各地代开沙土石发票享受小规模纳税人的风险
 
  3、建筑安装分包个人以同一地址代开发票的风险
 
  4、同一纳税人或其它个人多个窗口代开发票被系统暂时无法累加的事后风险
 
  5、柜台书面审核给代开发票的空子与风险
 
  三、金税三期下发票规范性管理与稽核
 
  不少纳税人企图通过获取劳务分包发票虚列成本,它真能逃过税务稽查吗?它能通过另一主体逃避税法律责任吗?
 
  在虚开发票普遍的情况下,作为会计如何规避法律责任?如何避免被追刑责。
 
  此外,纳税人的获取的失控票、滞留票、异常票等,受票方只能被动承受增值税款不能抵扣的损失。在无心术不正、业务真实情况下,如何规避这个风险?挽回损失?
 
  四、营改增后企业必须掌握发票问题
 
  A、增值税发票开具的基本规定        B、发票的使用          C、增值税发票的开具范围
 
  D、不得开具增值税专用发票的规定          E、丢失发票的处理
 
  F、商业(销售)折扣的开票处理      G、红字发票的开        H、差额征税开票处理
 
  I、试点小规模纳税人自开增值税专用发票的规定
 
  J、税务机关代开发票                K、取消增值税发票认证的规定
 
  五、以票控税前提下产生的各类发票问题
 
  1、代开发票的各类规定                      2、代开发票后还须不须到地税报税?
 
  3、发票能否辨别真伪与风险?                4、异地开票及异地预缴税款问题
 
  5、增值税发票认证相符的实质是什么?        6、认证通过不能说明发票没有问题
 
  7、非汉防伪发票和汉字防伪发票的区别?    8、增值税发票防伪的系统及规范
 
  9、开票必须选择项目编码                    10、增值税发票的稽核比对说明什么?
 
  11、比对不符的规范性处理                   12、失控票的管理
 
  13、劳务发票虚列留下的后患                 14、虚列工资的一般行业与流程
 
  15、为抬高贸易额一货多家关联企业流转
 
  六、金税三期下如何设计申报表填列与实行逻辑化控制
 
  金税三期中嵌入的一些信息,对增值税申报、所得税申报、土地增值税申报形成一定制约与控制,同时这些表格之间有着很强的逻辑关系,您能了解这些情况吗?
 
  重点讲解金三管理下对这些申报表控制:
 
  企业所得税申报表:
 
  企业所得税中有配套表格就有44张表格,加之重组、资本交易等事项同,产生应填写的表格更加多,表格之间的逻辑关系更加严谨,为防止纳税人随意填写的表格,今年总局有金三申报上嵌入了“企业所得税申报较难规则”这个你了解吗?同时总局监查内审对企业申报信息制作了“金税三期工程内控内生化情况调查”,这些信息你了解吗?怎么填报才不会引起税务选案与稽查的警觉,这是你需要了解的。
 
  土地增值税申报表:营改增后,总局下发了税总函〔2016〕309号,对原有的申报报进行了修订,加之营改增后会计计价体系及税收政策的变化,税务总局、财政部对各税种的计税收入,扣除项目金额、企业会计核算事宜进行了大幅度的修正规范,加之申报表结构及勾稽关系更加严谨,使不按规范填列申报表的纳遭到更多的限制。税务人员如何从表格数据,结合税收政策规定及企业会计核算信息对纳税人进行审核透视,从中找出企业不应有的筹划点及偷税端倪?企业能够从中可了解到什么信息?引起什么警觉?
 
  各类申报表之间数据控制与应用,对纳税人异常申报产生了一定的限制!
 
  1、增值税申报表填报
 
  2、土地增值税新申报表
 
  3、企业所得税申报表
 
  4、企业所得税申报表较验规则
 
  5、企业资产重组申报表
 
  6、gg2015-48f1、gg2015-48f2
 
  7、金税三期工程内控内生化情况调查表
 
  七、金税三期下税务稽查选案分析
 
  它实现了大数据集中处理与国地税共享数据,税务总局及其省局机构已经可以网络爬虫等技术及政府之间信息交换获取大量第三方信息,国税系统选案系统已经能够运用“虚开纳税人画像技术”“骗取出口退税画像技术”,“随机森林算法”,准确确认虚开发票与骗取出口退税人的嫌疑对象,已经能够通过金税三期基本掌握虚开的发票流。
 
  1、大数据在税务稽查选案的应用实践   2、虚开纳税人画像技术         3、随机森林算法
 
  4、虚开票识别处理:矢量运算       5、虚开分类算法和标签管理       6、宏观数据统计分析
 
  7、团伙串案可视化分析        8、通过网络爬虫获取公开信息          9、决策二包的选案分析思路
 
  八、营改增后房地产企业经济遇到的困惑
 
  1、营改增后小规模纳税人的运用。
 
  2、营改增后,纳税人起征点的运用。
 
  3、营改增后房地产商预售房款是如何纳税?如何开票?如何区别全合同性质的款项与往来款?
 
  4、营改增后土地增值税的收入计算与成本扣除
 
  5、营改增后企业所得税的收入与成本扣除
 
  6、纳税人取得转让不动产的预征、申报、开票、主管税务机关。
 
  7、纳税人不动产租赁的预征、申报、主管税务机关
 
  8、不动产购买人的分期抵扣问题
 
  9、房地产项目一般计税方法与简易计税方法测算后选择
 
  10、建筑安装与房地产的水费电费转售问题。
 
  11、建筑安装跨省市提供劳务问题
 
  12、营改增前营业税差额征收中应抵扣未抵扣完问题。
 
  13、自行开发房地产企业地价扣减是否在自持与可售之间分配问题。
 
  14、房地产预售收入的增值税预缴、土地增值税预缴、企业所得税预缴收入额确认。
 
  15、今后不资金往来如何开据普通发票?开票不必申报收入的处理与备注!
 
  16、房地产地后续项目情况下没有得到所得税抵扣的土地增值如何处理?
 
  17、纳税人转让不动产没有发票差额征收如何扣减?
 
  18、自行拆迁的房地产企业地价如何确认?
 
  19、地价在房地产企业中的增值税、土地增值税、企业所得税如何扣除?
 
  20、关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策
 
  21、房地产的往来款、预收款、合同款如何各税种确认纳税义务时间?
 
  22、滞纳金无须缴交的14种情形
 
  23、建筑业的承包与挂靠如何开票与抵扣?如何规避发票风险。
 
  24、营改增后的视同销售问题?有偿服务与无偿服务在税法中的区别。
 
  25、哪些进项不得抵扣?
 
  26、劳务派遣的计税与开票,劳务外包(包青工)与劳务派遣的区别?
 
  27、几种须当地预缴的情形总结?预缴后如何填写申报表得到抵扣!
 
  28、小微企业优惠及分期纳税的优惠。
 
  29、不得开具专用发票的情形有哪些?
 
  30、简易征收能否开具增值税专用发票?
 
  31、差额征收且不得全额开具增值税发票的情形;差额征收全额开票的情形。
 
  32、经纪代理服务如何纳税与开票?
 
  33、融资租赁与售后回租时间税目区别
 
  34、有形动产租赁能否按简易征收增值税?
 
  35、房地产的差额征收全额开票多抵扣税问题
 
  36、作为扣除额的土地存在可能有的形式
 
  37、新型土地招拍挂地价分摊新问题
 
  【课程说明】
 
  【主办机构】中国房训网
 
  【时间地点】2017年5月19-20日  长沙(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
 
  【培训费用】4800元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
 
  【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925     QQ:2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号:fangxunwang
 
  [注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
 
  【2017年5月份最新房地产培训课程】
 
  5月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
 
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