【课程背景】
金税三期工程“一个平台、两级处理、三个覆盖、四类系统”的推行,将形成以软件系统测评分析、预警评估、风险推送的稽查新模式,再加上五证合一、税收实名制认证、个人税号、信用体系、国地税联合稽查、一案双查、双摇号稽查制度、警税协作、纪税协作等税收新措施的助力,形成一张严密的稽查网络,纳税人将面临前所未有的新风险。
本次课程以金税三期的全面推行为背景,全方位为你剖析涉税事项的预警评估、风险识别及防控策略,并对最新的涉税政策进行剖析,使房地产纳税人在新征管模式下知己知彼、从容面对,并降低财税人员的涉税风险及刑事风险,降低企业的税收成本,体现财税价值。
【课程收益】
1.金税三期房地产开发业评估风险预警指标详细分析与对策;
2.全面营改增后房地产开发行业税务评估稽查重点方向与应对策略;
3.房地产开发企业日常业务处理风险防控关键点在哪里?
4.如何对房地产开发业关键问题进行有效处理和正确评价?面对税务质疑,如何提供正当理由?
5.面对以金税三期为核心的新政策、新指标,企业如何有效化解增值税涉税风险?
【课程对象】
各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【金牌讲师】
李老师:
中国注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师、北京财税研究院研究员;中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。从事税务工作20余年,熟悉税收征管工作的实际情况,深谙企业的涉税需求,具有丰富税务实战经验,并操刀数十家上市公司及大型房地产企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训,深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合,讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用; 授课风格生动诙谐、风趣幽默,业内称为“实战大师、金牌讲师”!
【课程大纲】
一:金三系统下税收风险管理模式
1.金三全面上线使企业涉税风险无形可遁:互联网+大数据+云计算
2.风险预警+过程监控+风险推送
3.《全国税务稽查规范(1.0版)》颁布及与金三相应模块的衔接
4.国地税联合检查对企业的所有税种一网打尽
5.双随机摇号选户的条件及评估稽查应对技巧
6.“金三”与“一案双查+警税协作+纪税协作”融合
二:金三时代增值税发票预警评估稽查及风险防控
1.增值税专用发票用量变动异常
2.定额发票且占比过大
3.发票开具后大量作废
4.发票比例异常
5.进项发票离散程度高
6.失控票、滞留票预警
7.购销品名背离及进销结构异常预警
8.增值税开票系统-发票稽查利器
9.发票稽查“九子真经”
10.税务稽查对发票审核的重点事项
11.发票稽查的“九个统一”及化解策略
12.不可忽视的备注栏及销售清单
13.易混淆项目票据开具及取得涉税要点把控
14.企业票据稽查安排及财务人员在自保措施
15.合同-票据稽查关键点和筹划点
三:金三时代增值税预警评估稽查及风险防控
1.增值税税负率及税负变动异常
2.进项税额大于进项税额控制额
3.销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常
4.进项税额变动率高于销项税额变动率
5.增值税收入与所得税收入不一致预警
6.预收账款长期挂账
7.视同销售稽查要点把控及应对策略(卖房送装修、送车等销售策略)
8.价外费用稽查要点把控及应对策略(代收费用等)
9.兼营、混合经营稽查要点把控及应对策略
10.进项税额抵扣、及转出稽查要点把控及应对策略
11.营改增前后稽查要点把控及应对策略
四:金三时代土地增值税预警评估稽查及风险防控
1.土地增值税税负率
2.短期借款变动率
3.其他应付款变动率
4.预收账款变动率
5.销售佣金倒推收入
6.开发成本测试
7.单位建安成本测试
8.开发成本项目比例测试
9.建安基本指标比对
10.融资费用涉税要点把控及风险应对
11.红线外支出列支技巧及要点把控
12.施工现场的水电费的博弈及处理技巧
13.营改增后土地增值税收入确认涉税风险把控
14.营改增后相关税金在土地增值税扣除的喜与忧
五:金三时代所得税预警评估稽查及风险防控
1.所得税贡献率异常
2.期末存货大于实收资本差异幅度异常
3.期末存货与当期累计收入差异幅度异常
4.预收账款占比过大
5.主营业务收入成本率异常
6.主营业务收入费用率异常(离散性异常)
7.投入产出比异常
8.查账企业亏损预警
9.差旅费财税处理大全及稽查风险规避
10.私车公用财税处理大全及稽查风险规避
11.业务招待费财税处理大全及稽查风险应对
12.比例扣除项目税前列支风险剖析及要点把控
13.成本核算、结转险识别及应对技巧
14.关联交易风险识别及应对策略
六:金三时代其他税种的预警评估稽查及风险防控
1.房产税预警评估稽查及风险防控
2.土地使用税预警评估稽查及风险防控
3.印花税预警评估稽查及风险防控
4.个人所得税预警评估稽查及风险防控
七:金三时代稽查应对技巧与财税规划
1.组织架构规划
2.税务分析流程化(预警机制)管理及风险应对
3.税务自查流程化管理及风险应对
4.税务稽查流程化管理及风险应对
5.税务稽查应对的八大策略
6.稽查经验分享
八:与时俱进-最新涉税政策剖析及财税规划
1.22号文增值税会计处理新变化及要点把控
2.70号公告营改增后土地增值税征缴涉税要点把控
3.75号公告留底税额新规
4.76号公告走逃(失联)企业增值税发票的霸王条款
5.78号公告《税务行政处罚裁量权行使规则》使税务处罚不再任性
6.80号公告对人身意外保险费及资产移送涉税要点把控
7.81号公告亏损向前弥补涉税要点把控及会计处理
8.140号文融资新政剖析及稽查要点把控
9.86号公告对土地价款扣除、建筑面积、免租期等问题的征管新规
10.财税[2017]2号文资管产品增值税新政
【课程说明】
【主办机构】中国房训网
【时间地点】2017年3月1-2日 广州(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
【培训费用】3380元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925 QQ:2442760608 E-mai:fangxunwang@qq.com 微信号:fangxunwang
[注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
【2017年3月份最新房地产培训课程】
3月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
【2017年度房地产精品课程培训计划】
2017年度房地产精品课程培训计划:http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_6250.htm
(含:商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等)
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