【学员对象】

 

　　各房地产、建筑企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

 

　　【金牌讲师】

 

　　刘老师：国内著名增值税管理专家，国家税务总局货物和劳务税人才库专家成员，全国营改增政策、增值税管理系统、征税风险防控体系制定参与者，长期从事增值税管理、政策制定、风险防控工作。国家税务总局层面资深授课教师，在多所税院任客座教授，有十年以上税务系统教学机构讲学经历，授课经验十分丰富。将从税务机关的角度，另辟蹊径，指出税务管理、税务稽查的重点，对企业正当经营、合法纳税、避免出现各类涉税问题及时防范纳税风险，具有重要的指导和实战意义；授课生动、诙谐、风趣、幽默；受到学员的认同和好评。

 

　　李老师：中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、著名实战派税务专家。现担任多家大中型地产建筑企业和税务、审计、评估、培训机构的税务顾问。从事税务工作10余年，具有丰富的税务实战经验，为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、《税务规划》发表数十篇文章。对各种税种均有研究，擅长的领域：投融资、资本运作、企业所得税、土地增值税、营改增、企业重组、税收筹划、税务稽查及企业税收。先后在北京、上海、深圳、南京、郑州、成都、杭州等40多个城市举办过房地产建筑业财税专题讲座与培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评。

 

　　【课程大纲】

 

　　第一课题：建筑、房地产企业营改增政策梳理与国地税一体化管理体系下的纳税风险防控

 

　　一：国税（发票）管理体系

 

　　1．国税发票管理体系与地税发票管理体系的比较

 

　　2．国税发票管理体系税局端、企业端主要内容

 

　　3．国税发票管理体系稽核系统、抵扣凭证管理系统、电子底账系统的工作特点及与纳税人密切相关的管理政策

 

　　4．国税发票管理体系选择确认平台特点、应用范围及主要操作

 

　　5．国税发票管理体系明后年起先比对后抵扣的主要内容

 

　　6．发票离线开票时长及总金额、开票限额、开具、作废、红字、保管、丢失、销货清单、差额征税模块、商品与服务税收分类编码、不得开具专用发票、违规处理等规定

 

　　7．建筑、房地产企业如何更好地适应国税发票体系

 

　　二：电子发票

 

　　1．电子发票定义、发展过程、未来的高度重要性

 

　　2．电子发票基本原理

 

　　3．电子发票与现有发票的关系比较

 

　　4．建筑、房地产企业如何申请及开具电子发票

 

　　5．建筑、房地产企业取得电子发票如何报销

 

　　三：问题发票及处理

 

　　1．认证异常

 

　　2．比对异常

 

　　3．失控发票

 

　　4．滞留发票

 

　　5．虚开发票

 

　　⑴ 可以抵扣、善意取得、恶意取得、让他人为自己虚开；

 

　　⑵ 三流一致问题详解

 

　　6．建筑、房地产企业如何避免问题发票

 

　　7．建筑、房地产企业出现问题发票如何处理

 

　　四：营改增政策梳理

 

　　1．营改增政策主体36号文件与原增值税暂行条例、条例细则的比较

 

　　2．建筑、房地产企业预收款、开票、预缴的特殊规定

 

　　3．建筑、房地产企业可以抵扣的九类增值税计税凭证

 

　　4．建筑、房地产企业进项税额转出规定

 

　　5．建筑、房地产企业差额征税但可以全额开票的特殊规定

 

　　五：企业风险防控

 

　　1．营改增带来的建筑、房地产企业转型期经营风险情况

 

　　2．国税发票管理体系、金税三期带来的全流程管理模式给建筑、房地产企业带来的可视风险情况

 

　　3．目前社会信用整体不高，问题发票给建筑、房地产企业带来的隐性风险情况

 

　　4．国地税合作，特别是稽查联合入户给建筑、房地产企业带来的合规性风险情况

 

　　5．建筑、房地产企业如何化解风险，做好防控

 

　　六：涉及建筑、房地产企业的最新财税情况解读

 

　　1．2016年全国发票检查中发现的建筑、房地产企业问题情况汇总

 

　　2．近两年全国稽查重点，详解建筑、房地产企业

 

　　3．下一步国、地税管理局及稽查局工作重心调整方向

 

　　4．管理方面国家税务总局2017年将采取的重要举措

 

　　5．最新财税文件精选：

 

　　⑴　地税发票取消后，国税发票目前种类；

 

　　⑵　全国非小微企业小规模住宿业纳税人自开专用发票；

 

　　⑶　物业管理服务收取水费增值税管理规定；

 

　　⑷　代开普通发票重要变化；

 

　　⑸　纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时提供资料发生变化；

 

　　⑹　国家税务总局关于推行实名办税的规定；

 

　　⑺　关于收费公路通行费增值税抵扣的相关规定；

 

　　⑻　不动产经营租赁服务相关规定；

 

　　⑼　预付卡销售和充值、销售自行开发的房地产项目预收款、已申报缴纳营业税未开票补开票相关规定

 

　　⑽　加油卡特殊规定；

 

　　⑾　提供安全保护服务相关规定；

 

　　⑿  国税机关代开发票环节征收地方税费相关规定；

 

　　⒀　营改增纳税人选择确认平台即将生效规定；

 

　　⒁　建筑服务质押金、保证金纳税义务发生时间；

 

　　⒂　境外提供建筑服务相关规定；

 

　　⒃　外管证电子化管理规定；

 

　　⒄　税银互动由纳税信用A级扩大到B级相关规定；

 

　　⒅　扩大纳税信用B级发票领用数量相关规定。

 

　　第二课题：建安、房地产企业所得税管辖权变更涉税风险剖析与稽查应对专题

 

　　一：所得税管辖权变更对企业的影响及应对攻略

 

　　1．所得税管辖权变更的喜与忧

 

　　2．金三上线及稽查二包使建安企业无形可遁

 

　　3．国地税联合检查对企业的所有税种一网打尽

 

　　4．所得税管辖权变更的应对攻略实务案例

 

　　二：所得税管辖权变更对企业票据的涉税风险剖析及稽查应对

 

　　1．发票专项检查的“三查方针”

 

　　2．税务发票稽查的“三部曲”

 

　　3．房地产四大预提费用票据扣除要点把控

 

　　4．入账票据的审核与自查要点

 

　　5．特殊票据收开要点把控

 

　　6．税务稽查对发票审核的重点事项

 

　　7．跨期发票税前扣除要点

 

　　8．营改增过渡期票据涉税风险剖析

 

　　9．九个统一：发票抵扣、成本扣除及税务稽查不可逾越的红线

 

　　10．企业职工食堂的“白条”能否税前扣除？

 

　　11．沙土石料等材料票据税前扣除要点把控

 

　　三：所得税管辖权变更对收入的的涉税风险剖析及稽查应对

 

　　1．增值税、营业税、所得税纳税义务发生时间的异同以及要点分析

 

　　2．新老项目标准在实际工作的冲突与解决方案

 

　　3．销售价格明显偏低的收入金额确认以及应对理由

 

　　4．企业所得税的视同销售及各税种之间的差异

 

　　5．政府返还土地出让金的六种形式及涉税风险点

 

　　6．销售精装房（拎包入住）的涉税风险点

 

　　7．零首付的账务处理及风险把控

 

　　8．地下人防形成的地下车库深度解析

 

　　9．分包、挂靠收入确认涉税风险把控

 

　　10．建筑工程承包及驻外分公司如何核算收入？

 

　　11．建筑企业年底未完工项目收入如何确定及涉税风险把控

 

　　12．剩余物资、下脚料等销售涉税要点把控

 

　　13．营改增后兼营、混合经营纳税要点把控

 

　　14．施工过程中的违约金、赔偿金、奖励费是否纳税及处理技巧

 

　　15．跨县(市)提供建筑服务纳税管控

 

　　16．混合销售和兼用的涉税风险及应对策略

 

　　四：所得税管辖权变更对成本费用的涉税风险剖析及稽查应对

 

　　1．工资三费五险一金税前扣除要点把控

 

　　2．营改增后业务招待费抵扣及税前扣除风险剖析

 

　　3．企业发生差旅费、会议费税前扣除要点把控及风险剖析

 

　　4．企业购买的“雇主责任险”能否税前扣除？

 

　　5．农民工、劳务派遣工税前扣除要点把控及应对技巧

 

　　6．材料费、机械使用费税前扣除要点把控

 

　　7．地价款、配套费、拆迁补偿费税前扣除要点把控及进项税额抵扣

 

　　8．共用水电费涉税操作要点

 

　　9．甲供工程（甲供材、甲控材、包工包料）涉税要点把控

 

　　10．绿化工程常见误区及涉税操作要点

 

　　11．以地换路涉税风险点及风险应对

 

　　12．售楼部购买的艺术品如何财税处理？

 

　　13．不同模式售楼部的会计处理及税前扣除剖析

 

　　14．商住一体楼如何划分成本及风险控制点

 

　　15．挂靠管理及涉税要点把控

 

　　16．分包业务涉税处理要点及稽查应对

 

　　17．BT、B0T、EPC、PPP等项目涉税要点把控。

 

　　18．查补税额是否可以弥补以前年度亏损？

 

　　五：所得税管辖权变更对资产类项目的涉税风险剖析及稽查应对

 

　　1．固定资产税前扣除涉税风险剖析及稽查应对

 

　　2．加速折旧税前扣除涉税风险剖析及稽查应对

 

　　3．无形资产税前扣除涉税风险剖析及稽查应对

 

　　4．长期待摊费用税前扣除涉税风险剖析及稽查应对

 

　　六：所得税管辖权变更对融资的涉税风险剖析及稽查应对

 

　　1．资金成本利息方面及贷款服务涉税要点把控

 

　　2．统借统还营改增后涉税处理要点及风险把控

 

　　3．企业资金池涉税风险把控

 

　　4．银行及非银行金融机构融资涉税要点把控及风险应对

 

　　5．企业间拆借资金涉税风险解析

 

　　6．融资技巧及风险管控

 

　　七：所得税管辖权变更对关联交易的涉税风险剖析及稽查应对

 

　　1．食堂涉税风险剖析及稽查应对

 

　　2．私车公用费用能否所得税前扣除及抵扣进项税？

 

　　3．股东、高管借款年底未还涉税风险剖析及应对策略

 

　　4．股东、高管借款购房车涉税风险剖析及应对策略

 

　　5．关联交易作价要点把控

 

　　6．统一采购税风险剖析及稽查应对

 

　　7．资产划拨或移送涉税风险及应对技巧

 

　　8．关联交易存在的主要形式及解决方法

 

　　八：所得税管辖权变更后报表填写要点把控

 

　　1．预售阶段所得税缴纳风险把控及报表填写

 

　　2．达到完工条件后所得税缴纳风险把控及报表填写

 

　　九：营改增前后企业涉税风险解读及稽查应对技巧

 

　　1．营改增前涉税风险解读及稽查应对技巧

 

　　2．营改增过渡期涉税风险解读及稽查应对技巧

 

　　3．营改增后涉税风险解读及稽查应对技巧

 

　　十：所得税管辖权变更及营改增后企业的财税规划

 

　　【课程说明】

 

　　【主办机构】中国房训网

 

　　【时间地点】2016年12月16-17-18日  郑州（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）

 

　　【培训费用】3980元/人（讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。

 

　　【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925     QQ：2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号：fangxunwang

 

　　[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]

 

　　【2016年12月份最新房地产培训课程】

 

　　12月份最新房地产培训课程：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm