【课程背景】
根据总局指示2017年所有企业的所得税将归国税管理,国税先进的征管系统及严格的征管手段会使原先在地税“安全”的事项将无法通过,而地税局在移交前后将会对所得税进行一轮严厉的稽查,纳税人的所得税风险骤然急升。
营改增后地税局计划的运动式稽查因国务院及总局的阻止而在2016年暂止,随着经济下行压力的增大和地方财政的窘迫,2017年对营改增前后流转税的稽查也势在必行,纳税人不得不面对又一轮流转税稽查风险。
本次课程以所得税管辖权变更和营改增为背景,从票据、融资、收入、成本、关联交易等方面为你解读相关的涉税风险及规划策略,并剖析重特典型事项,并使企业在所得税管辖权变更和营改增前运筹帷幄,轻松面对。
【课程对象】
各房地产,建筑企业领导,项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、工程领导,采购领导、销售领导、 财务人员以及税务、会计师事务所人员。
【金牌讲师】
李老师:中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。从事税务工作10余年,具有丰富税务实战经验,为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务,并多次代表税务机关为纳税人培训,先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、《税务规划》发表数十篇文章。对各种税种均有研究,擅长的领域:企业所得税、土地增值税、营业税、企业重组、税收筹划、税务稽查及房地产企业税收。先后在北京、上海、深圳、厦门、南京、郑州、沈阳、济南等40多个城市举办过房地产财税专题讲座与培训,在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合,讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,深受学员好评。
【课程大纲】
第一节:所得税管辖权变更对企业的影响及应对攻略
1.所得税管辖权变更的喜与忧
2.金三上线及稽查二包使建安企业无形可遁
3.国地税联合检查对企业的所有税种一网打尽
4.所得税管辖权变更的应对攻略实务案例
第二节:所得税管辖权变更对企业票据的涉税风险剖析及稽查应对
1.发票专项检查的“三查方针”
2.税务发票稽查的“三部曲”
3.房地产四大预提费用票据扣除要点把控
4.入账票据的审核与自查要点
5.特殊票据收开要点把控
6.税务稽查对发票审核的重点事项
7.跨期发票税前扣除要点
8.营改增过渡期票据涉税风险剖析
9.九个统一:发票抵扣、成本扣除及税务稽查不可逾越的红线
10.企业职工食堂的“白条”能否税前扣除?
11.沙土石料等材料票据税前扣除要点把控
第三节:所得税管辖权变更对收入的的涉税风险剖析及稽查应对
1.增值税、营业税、所得税纳税义务发生时间的异同以及要点分析
2.新老项目标准在实际工作的冲突与解决方案
3.销售价格明显偏低的收入金额确认以及应对理由
4.企业所得税的视同销售及各税种之间的差异
5.政府返还土地出让金的六种形式及涉税风险点
6.销售精装房(拎包入住)的涉税风险点
7.零首付的账务处理及风险把控
8.地下人防形成的地下车库深度解析
9.分包、挂靠收入确认涉税风险把控
10.建筑工程承包及驻外分公司如何核算收入?
11.建筑企业年底未完工项目收入如何确定及涉税风险把控
12.剩余物资、下脚料等销售涉税要点把控
13.营改增后兼营、混合经营纳税要点把控
14.施工过程中的违约金、赔偿金、奖励费是否纳税及处理技巧
15.跨县(市)提供建筑服务纳税管控
16.混合销售和兼用的涉税风险及应对策略
第四节:所得税管辖权变更对成本费用的涉税风险剖析及稽查应对
1.工资三费五险一金税前扣除要点把控
2.营改增后业务招待费抵扣及税前扣除风险剖析
3.企业发生差旅费、会议费税前扣除要点把控及风险剖析
4.企业购买的“雇主责任险”能否税前扣除?
5.农民工、劳务派遣工税前扣除要点把控及应对技巧
6.材料费、机械使用费税前扣除要点把控
7.地价款、配套费、拆迁补偿费税前扣除要点把控及进项税额抵扣
8.共用水电费涉税操作要点
9.甲供工程(甲供材、甲控材、包工包料)涉税要点把控
10.绿化工程常见误区及涉税操作要点
11.以地换路涉税风险点及风险应对
12.售楼部购买的艺术品如何财税处理?
13.不同模式售楼部的会计处理及税前扣除剖析
14.商住一体楼如何划分成本及风险控制点
15.挂靠管理及涉税要点把控
16.分包业务涉税处理要点及稽查应对
17.BT、B0T、EPC、PPP等项目涉税要点把控。
18.查补税额是否可以弥补以前年度亏损?
第五节:所得税管辖权变更对资产类项目的涉税风险剖析及稽查应对
1.固定资产税前扣除涉税风险剖析及稽查应对
2.加速折旧税前扣除涉税风险剖析及稽查应对
3.无形资产税前扣除涉税风险剖析及稽查应对
4.长期待摊费用前扣除涉税风险剖析及稽查应对
第六节:所得税管辖权变更对融资的涉税风险剖析及稽查应对
1.资金成本利息方面及贷款服务涉税要点把控
2.统借统还营改增后涉税处理要点及风险把控
3.企业资金池涉税风险把控
4.银行及非银行金融机构融资涉税要点把控及风险应对
5.企业间拆借资金涉税风险解析
6.融资技巧及风险管控
第七节:所得税管辖权变更对关联交易的涉税风险剖析及稽查应对
1.食堂涉税风险剖析及稽查应对
2.私车公用费用能否所得税前扣除及抵扣进项税?
3.股东、高管借款年底未还涉税风险剖析及应对策略
4.股东、高管借款购房车涉税风险剖析及应对策略
5.关联交易作价要点把控
6.统一采购税风险剖析及稽查应对
7.资产划拨或移送涉税风险及应对技巧
8.关联交易存在的主要形式及解决方法
第八节:所得税管辖权变更后报表填写要点把控
1.预售阶段所得税缴纳风险把控及报表填写
2.达到完工条件后所得税缴纳风险把控及报表填写
第九节:营改增前后企业涉税风险解读及稽查应对技巧
1.营改增前涉税风险解读及稽查应对技巧
2.营改增过渡期涉税风险解读及稽查应对技巧
3.营改增后涉税风险解读及稽查应对技巧
第十节:所得税管辖权变更及营改增后企业的财税规划
【课程说明】
【主办机构】中国房训网
【时间地点】2016年11月19-20日 沈阳(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
【培训费用】3280元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925 QQ:2442760608 E-mai:fangxunwang@qq.com 微信号:fangxunwang
[注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
【2016年11月份最新房地产培训课程】
11月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
【2016年度房地产精品课程培训计划】
2016年度房地产精品课程培训计划(120期精品房地产专业课程,为您量身打造!):http://www.hfsup.cn/2016peixun.htm
(含:商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等)
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