【课程背景】

 

　　2016年5月1日，“营改增”全面试点工作正式在建筑业和房地产业等四大行业中推行。房地产等行业的税收管征环境发生了重大变化，增值税发票开具取得以及如何规范入账面临着新的挑战，后“营改增”时代的税务稽查将显得更加重要，这些工作历来就比较复杂，很容易出现错误，税务风险随之产生。

 

　　本课程着重于“营改增”对房地产业票据入账、税务稽查等实务带来的影响，帮助企业相关部门从业人员、执业人员准确了解和把握“营改增”要点，化解具体工作中遇到的新问题，从而实现企业利益的最大化。

 

　　【金牌讲师】

 

　　林老师：中国注册税务师、会计师、律师，著名房地产纳税规划实战筹划专家，资本运作高手，地产私募专家，被誉为房地产财税答疑“第一人”。现为某省国家税务局官员，国家税务总局讲师团成员，国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才，“营改增”小组成员，某省纳税人服务研究会副会长，省税务干部学院等数所院校客座教授，多次组织、参与全国税收大要案稽查工作，潜心于房地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知识积累，出版有《土地增值税清算操作指南》等房地产企业财税专著。林老师长期工作在税务稽查、所得税等工作岗位，具有十分丰富的税务稽查实战经验和政策研究理论基础，长期在北京、上海、成都、江苏、广州等全国数十个城市授课，课程涵盖房地产投融资、发票管理、商业模式、经济合同、兼并收购、土地增值税清算、企业所得税汇算清缴以及税务稽查等专题，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默；既有理论高度又有实战操作，深受各地学员喜爱。

 

　　【课程对象】

 

　　各房地产企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

 

　　【课程大纲】

 

　　第一部分：入账票据的管理规范

 

　　一．“营改增”后企业和财务人员面临的票据法律风险？

 

　　1．增值税专用发票与普通发票主要有哪些，两者分类有什么区别？

 

　　2．营改增纳税人增值税发票使用方面有什么特殊规定和要求？

 

　　3．增值税发票取得或开具有什么要求，如何开具？不得领用开具专用发票的情形有哪些？

 

　　4．什么叫增值税专用发票的“三流合一”或“五流合一”？

 

　　5．红字增值税专用发票的开具有什么要求？专用发票作废需同时满足哪些条件？

 

　　6．增值税扣税凭证信息如何采集？

 

　　7．虚开增值税专用发票的情形有哪些？

 

　　8．企业负责人和财务人员遇到的入账票据刑事法律风险主要是什么？

 

　　二．什么是税务上所认定的合法有效票据？

 

　　三．各税种对可以作为抵减项目或税前扣除的合法有效票据如何界定？

 

　　四．财务人员应该如何对取得的发票进行审核？

 

　　五．入账票据管理

 

　　1．票据的取得时效对票据的入账有什么重大意义？

 

　　2．如何避免取得虚开、代开的发票？

 

　　3．跨期取得发票的会计与税务处理有差异吗？

 

　　4．取得不合规票据如何补救？

 

　　5．发票遗失如何处理？

 

　　6．发生退货、折让情况下发票该如何处理？

 

　　六．税务稽查对虚假发票如何定性处罚，企业如何应对？

 

　　第二部分：税务稽查风险及应对策略

 

　　一．知 彼：

 

　　1．税务检查和处理权限主要有哪些？

 

　　2．税务稽查证据有什么约束或限制？

 

　　3．房地产企业偷税类型和主要涉税风险分析：

 

　　⑴ 房地产行业的收入之假主要体现在哪些方面？

 

　　⑵ 房地产行业的成本之虚主要体现在哪些方面？

 

　　⑶ 房地产行业的费用之乱主要体现在哪些方面？

 

　　4．房地产业稽查要点：

 

　　⑴ 从何入手查收入？

 

　　⑵ 从何入手追成本？

 

　　⑶ 从何入手找费用？

 

　　5．典型案例分析房地产税务稽查的方法与技巧

 

　　二．知 己：

 

　　1．拿地环节主要存在的涉税风险问题：

 

　　⑴ 招拍挂形式取得土地的契税、土地使用税缴纳风险

 

　　⑵ 投资入股、合作建房、收购股权、购买烂尾楼等方式取得土地的增值税抵扣、土地增值税成本及缴纳风险

 

　　⑶ 拆迁安置、补偿，土地出让金返还增值税抵扣风险

 

　　2．建设环节存在的主要涉税风险问题：

 

　　⑴ 支付给境外机构或个人的设计费、咨询费等涉及增值税抵扣风险？

 

　　⑵ “甲供材”与“乙供材”工程涉及的纳税风险？

 

　　⑶ 园林绿化该取得什么票据？如何规划可以获得税收的最大利益？

 

　　⑷ 建安工程的造价可否无限扩大？有何技巧？

 

　　⑸ 开发间接费用发生的借款利息增值税抵扣、土地增值税扣除涉税风险控制？

 

　　3．销售环节存在的主要涉税风险：

 

　　⑴ 买一赠一行为涉及的增值税、个人所得税扣缴等涉税风险

 

　　⑵ 首付款与按揭款涉及的增值税纳税风险

 

　　⑶ 低价转让、视同销售涉及的纳税调整风险

 

　　⑷ 不可售的公共配套设施不同处置涉及的各税风险

 

　　⑸ 售后回租涉及的各税风险

 

　　三．百战不殆--不同阶段税务稽查应对策略

 

　　1．选案阶段如何应对？

 

　　2．稽查阶段如何应对？

 

　　3．审理阶段如何应对？

 

　　4．执行阶段如何应对？

 

　　【课程说明】

 

　　【主办机构】中国房训网

 

　　【时间地点】2016年9月23-24日   成都（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）

 

　　【培训费用】3280元/人（讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。

 

　　【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925     QQ：2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号：fangxunwang

 

　　[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]

 

　　【2016年9月份最新房地产培训课程】

 

　　9月份最新房地产培训课程：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm

 

　　【2016年度房地产精品课程培训计划】

 

　　2016年度房地产精品课程培训计划（120期精品房地产专业课程，为您量身打造！）：http://www.hfsup.cn/2016peixun.htm

 

　　（含：商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等）