【课程背景】

 

　　财税〔2016〕36号文横空出世，标志四大行业自5月1日起全面实施营改增，各地税务机关紧锣密鼓进行业务衔接。

 

　　36号文犹如一个炸弹落地，紧接着7连发-7个公告也接踵而至，并形成营改增新政的基本骨架。这一改革不仅对房地产企业的税款计算、账务处理、纳税申报表的填写产生深远影响，而且也将对企业的经营管理、业务模式带来翻天覆地的变化，纳税人税收风险尤其是刑事风险急剧上升。

 

　　本课程将从事前、事中、事后角度，为您全过程剖析营改增带来的变化与影响、企业的应对策略以及如何防范和化解涉税风险、如何进行税收筹划提高价值链，并对营改增新政进行解析，使您能够游刃有余应对营改增的变化，全程实战案例分享，接地气、重实效，让我们和您共同携手！准确认识、坦然面对，开启您的房地产业“营改增”之旅！让您不虚此行！

 

　　【金牌讲师】

 

　　李老师：中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估、培训机构的税务顾问。从事税务工作10余年，具有丰富的税务实战经验，为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、《税务规划》发表数十篇文章。对各种税种均有研究，擅长的领域：投融资、资本运作、企业所得税、土地增值税、营改增、企业重组、税收筹划、税务稽查及房地产企业税收。先后在北京、上海、深圳、南京、郑州、成都、重庆等40多个城市举办过房地产财税专题讲座与培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评。

 

　　【课程对象】

 

　　各房地产企业，建筑施工企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

 

　　【课程大纲】

 

　　一．企业应对营改增的三大原则

 

　　二．营改增最新政策解读及热点问题剖析

 

　　1．36号文及7个公告剖析及对房地产建安业影响

 

　　2．新老项目划分技巧及涉税处理要点

 

　　3．不动产租赁涉税处理技巧

 

　　4．新政对投融资有哪些影响

 

　　5．新政对地价款的巧妙处理及风险把控

 

　　6．不动产抵扣政策对房地产的影响

 

　　7．建筑业简易征收项目对房地产企业的影响

 

　　8．营改增后纳税时间的变化及筹划技巧

 

　　9．新政对纳税地点的要求及处理技巧

 

　　10．票据开具地点及要点把控

 

　　11．“预售在先，成本在后”的抵扣链条倒挂问题

 

　　12．“营改增”过渡期不可触碰4种错误行为

 

　　13．“营改增”给企业带来哪些税收风险

 

　　14．“营改增”后土地增值税何去何从？

 

　　15．“营改增”是否是拉开地税灭亡帷幕？

 

　　16．“营改增”与国地税联合稽查

 

　　17．营改增与所得税的互动关系

 

　　18．金税三期对营改增的助力和对纳税人的枷锁

 

　　三．过渡期政策剖析及涉税风险把控

 

　　四．营改增核心理论及重特疑难问题解读

 

　　1．营改增核心理论

 

　　2．正确把控销售额

 

　　3．销项税额涉税风险点--视同销售、价外费用

 

　　4．是否收到预售款时即产生销项税？收到订金、VIP、诚意金、保证金是否产生增值税纳税义务？

 

　　5．营改增后房屋转为自持物业是否视同销售缴纳增值税？

 

　　6．营业税该什么时候缴？增值税该什么时候缴？

 

　　7．增值税、营业税缴纳和完工进度有没有关系

 

　　8．营改增后兼营、混合经营如何纳税及风险规避

 

　　9．进项税抵扣的基本理念

 

　　10．进项税抵扣的票据有哪些？

 

　　11．房地产企业营改增后取得进项税发票的10大障碍及应对技巧？

 

　　12．企业有哪些进项税额可以抵扣？

 

　　13．劳务合同与劳动合同的税务区别及筹划--人工费抵扣技巧

 

　　14．材料费进项税抵扣梳理及抵扣技巧

 

　　15．机械使用费进项税抵扣核心点

 

　　16．资金成本利息方面如何抵扣进项税？

 

　　17．规费能否作为进项税抵扣？

 

　　18．企业缴纳的政府规费能否抵扣进项税？

 

　　19．勿以善小而不为--期间费用进项税抵扣

 

　　20．甲供工程（“甲供材”、“甲控材”、“包工包料”）营改增处理技巧

 

　　21．“甲供材”营改增之后房地产建安企业PK焦点

 

　　22．分包、挂靠营改增后税控核心点

 

　　五．增值税专票实操技巧及风险把控

 

　　1．“金三”来了，虚开还能躲藏吗？

 

　　2．专票背后潜藏的巨大风险--专用发票和刑事责任暧昧关系

 

　　3．专用发票被“虚开”的无奈及风险规避

 

　　4．增值税发票认证抵扣规定--莫因失误而悔恨

 

　　5．逾期增值税扣税凭证如何抵扣及未按期申报抵扣增值税扣税凭证如何处理？

 

　　6．增值税专用发票稽查 “三流合一”的原则

 

　　7．总分机构之间的付款方向不一致，是否允许抵扣进项税额？

 

　　8．开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形如何处理？

 

　　9．丢失专用发票抵扣联怎么抵扣进项税额？

 

　　10．常见不得开具专票情形

 

　　六．营改增立体规划及实战操控

 

　　1．营改增顶层设计

 

　　2．营改增对经营模式会产生哪些影响分析与风险规避？

 

　　3．预决算、招投标新体系的建立及应对策略

 

　　4．购销部门如何适应营改增？

 

　　5．营改增后成本控制的核心点：重构价格体系，建立议价优势，加快结算效率

 

　　6．投融资模式的变化及应对技巧

 

　　7．“营改增”对房地产企业的影响及税负预测

 

　　8．房地产建安企业“双赢合作模式”

 

　　9．营改增对房地产企业财务管理的影响及会计处理

 

　　1) 营改增对财务指标及绩效评价的影响？

 

　　2) 营改增对经营预算工作的影响？

 

　　3) 营改增对资金管理的要求？

 

　　4) 两类纳税人的认定、管理及技巧

 

　　5) 营改增会计处理及要点把控

 

　　6) 增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的财税处理

 

　　7) 营改增后如何正确理解一般纳税人标准？

 

　　8) 房地产企业“营改增”后如何建立新的财务管理体制及其要点

 

　　9) 房地产企业营改增后税法影响测算

 

　　10) 营改增后纳税申报实务

 

　　七．掌握筹划技巧，合理降低税负

 

　　1．如何避免在营改增实施过程中多交冤枉税？

 

　　2．采购、销售、财务衔接技巧？

 

　　3．材料、设备、施工、监理、融资对象选择技巧

 

　　4．理论结合实际--营改增政策如何接地气？

 

　　5．项目公司组织形式筹划技巧

 

　　6．巧用重组政策，降低增值税税负

 

　　八．营改增税务稽查要点及涉税风险规避

 

　　【课程说明】

 

　　【主办机构】中国房训网

 

　　【时间地点】2016年5月12-13日   成都（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）

 

　　【培训费用】3280元/人（讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。

 

　　【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925     QQ：2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号：fangxunwang

 

　　[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]

 

　　【2016年5月份最新房地产培训课程】

 

　　5月份最新房地产培训课程：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm

 

　　【2016年度房地产精品课程培训计划】

 

　　2016年度房地产精品课程培训计划（120期精品房地产专业课程，为您量身打造！）：http://www.hfsup.cn/2016peixun.htm

 

　　（含：商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等）