【课程背景】
3月5日两会期间,李克强在政府工作报告中明确指出,四大行业的营改增新政将在5月1日全面实施推进,企业如何做好转型前的准备工作,怎样找出转型过程中的节税空间,有效规避涉税风险?如何规划企业转型后的财税管理体系,优化纳税人的价值链管理,这些都是企业管理者和财务人员必须重视的问题。
【金牌讲师】
童老师:
房地产实力派财务管理专家;中国房地产纳税网首席咨询师;高级会计师,中国注册税务师;上海致通振业税务师事务所所长。 主要从事国有企业,外资企业审计评估及财税咨询工作,并担任多家大中型集团及上市公司财税顾问,为客户在中国提供税务咨询、税务顾问、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税风险控制、出口退税纳税设计、投资理财中的税收筹划、投资资金管理等服务。尤其擅长房地产企业、外资企业的税收筹划运作。
童老师擅长房地产财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范,税务稽查应对技巧,合理规避出口退税风险、财务总监风险防范、非财、全面预算、成本控制、内控、财务管理等。
【课程对象】
房地产、建筑业企业董事长、总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计及合同等部门人员。
【课程大纲】
一、营业税、增值税的区别对建筑和房地产企业的影响及其应用
(一)是否价外税的区别
(二)是否进成本的区别
(三)是否导致企业重复纳税的区别
(四)营业税和增值税的区别对招投标合同签订产生的影响
(五)营改增后,建筑企业招投标合同工程造价的报价技巧
(六)营改增对建筑和房地产企业的影响
1、对现金流的影响
2、对工程预算的影响
3、对收入和会计核算的影响
4、对税负的影响
二、增值税发票的几个关键问题、供应商的最优选择和抵扣增值税进项税费应具备的条件
(一)增值税发票的分类,
(二)谁有资格开具增值税专用发票
(三)增值税发票的认证期限和抵扣期限
(四)建筑和房地产企业营改增后如何选择供应商实现节税的最优化
(五)营改增后,建筑和房地产企业抵扣增值税进项税费应具备的条件
三、营改增后,建筑和房地产企业实际缴纳增值税的计算及各类成本的抵扣处理
(一)建筑企业和房地产企业营改增后可以抵扣增值税进项税的各档税率
(二)取决因素:能否抵扣的各成本的进项税费
(三)建筑企业各项成本的抵扣处理
1、甲供材的抵扣技巧
2、劳保用品的抵扣技巧
3、沙石料和商品混泥土的抵扣政策
4、会议费用和咨询费用的抵扣技巧
5、建筑劳务公司或人工成本的抵扣政策
(四) 房地产企业各类成本的抵扣
1、土地成本的抵扣处理
2、拆迁补偿费用和配套设施费用的抵扣处理
3、建筑成本的抵扣处理
4、绿化费用的抵扣处理
5、前期工程费用的抵扣处理
6、管理费用、财务费用和销售费用的抵扣处理
7、设备费用的抵扣处理
四、营改增后,建筑企业增值税纳税地点、纳税义务时间、增值税发票开具
(一)总分公司体制下的纳税地点和增值税发票开具
(二)母子公司体制下的纳税地点和增值税发票开具
(三)增值税纳税义务时间与工程结算的发票开具
(四)增值税发票开具必须与合同相匹配
五、房地产营改增的主要应对策略与税收筹划
(一)项目是采用母子公司体制还是采用总分公司?
(二)投资架构--关联交易的调整设计(建安、绿化、建材、销售、代理等关联业务的处理)
(三)供应商和招投标管理的调整
(四)如何处理小规模纳税人的报价
(五)房地产公司、物业管理公司与资产经营管理公司的结构设计
(六)产品的营销策略对营改增的响应
六、营改增对财务会计管理的影响和应对措施
(一)房企会计科目体系的调整(一级核算转变成增值税的三级核算)
(二)专用发票的使用与管理
(三)转制企业增值税内部报表的设计
(五)增值税的日产核算
(六)税控机系统对增值税发票的规定
【课程说明】
【主办机构】中国房训网
【时间地点】2016年4月8-9日 郑州,2016年4月22-23日 沈阳(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
【培训费用】人民币3800元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925 QQ:2442760608 E-mai:fangxunwang@qq.com 微信号:fangxunwang
[注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
【2016年4月份最新房地产培训课程】
4月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
【2016年度房地产精品课程培训计划】
2016年度房地产精品课程培训计划(120期精品房地产专业课程,为您量身打造!):http://www.hfsup.cn/2016peixun.htm
(含:商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等)
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