【课程前言】
如何破解企业融资难的瓶颈约束,建立持续顺畅的融资体系,提升企业融资能力,您是否准备好应对之策?面对不同的融资渠道,您是否掌握不同融资方式运作过程的财税节点问题,以便提前规划,重组贵单位的资金运作和监管模式、优化投融资的业务架构,以便与机构沟通,避免融资陷阱,提高投资收益,是负责企业资金运作高级管理人员的当务之急!
为了总结中国地产企业的融资经验,提升地产行业活力,本中心特邀请我国知名资本运作高手,地产私募专家王教授为大家讲授地产融资之道、资本运作之要,本课程将大幅提高贵公司融资运作方案的设计效率,提升贵公司的核心竞争力--构建和完善持续融资能力!
【课程收获】
1、知名资本运作高手,地产私募专家实战解读,为企业资金运作者避开融资陷阱,提高投资收益;
2、掌握不同融资渠道、不同融资方式运作过程中的财税节点问题,提前规划、重组企业资金运作和监管模式、优化投融资业务架构;
3、大幅提高企业融资运作方案的设计效率,提升核心竞争力,构建和完善持续融资能力!
【金牌讲师】
王老师:
首席财税导师,教授。注册税务师、会计师、注册内部审计师。资本运作、地产私募专家,全国房地产经理人联合会研究员,国内知名房地产行业实战纳税筹划专家;《税收筹划》、《营业税改征增值税试点政策与实务处理》主编,多家上市公司独立董事,某会计师事务所、税务师事务所主任会计师,多家银行和多家证券公司的财税顾问,多家房地产开发企业(上市和非上市企业),国有企业集团的税务顾问。
十几年财务税收管理工作经验,丰富的资本运作经验,主导参与多个地产私募基金的设立和运作,参与部分企业的境内外上市运作。在多年的财税咨询实践中,对各类企业的投融资运作管理有非常深入的研究。先后在全国各大城市主讲《税收筹划》、《房地产企业融资之道》、《税收政策深度解析》、《房地产开发企业财税管理要点及节税方案设计》、《如何应对税务稽查》、《房地产企业资本运作与税务规划》、《兼并收购》等课题500余场,受训企业负责人、财务人员多达上万人。
风格以实务见长,知识渊博、理论功底深厚。采用互动教学,内容充实新颖、气氛活跃、案例经典、分析深刻,深受学员好评,在业内享有良好声誉,被誉为“财税通”。
【培训对象】
地产企业董事长、总经理、副总经理、投融资总监、企业高层经理、总会计师、财务总监、财务经理、财务处(部、科)长、主管会计以及相关部门负责人等。
【课程大纲】
一、2015年投融资创新重点
1、政府收储的主要财税问题解析
2、存量房屋资产证券化(ABS)退出
3、存量房屋换股出售给上市公司(间接IPO)退出
4、政府无法返还的奖励处理思路(在建地产项目引入PPP机制)
5、新建项目重点布局公私合营项目
二、地产项目融资统筹规划重点
1、项目融资主要参与方的功能架构设计(路归路、桥归桥,避免风险和税收筹划的关键)
2、项目的投融资架构设计(股权式合资、契约型合资和合伙制投资)
3、投融资结构设计的主要因素解析(创新思路)
4、融资风险管控的重点方法
5、融资担保和信用增级的措施解析
6、地产企业的融资渠道和融资方式规划
案例1:迪士尼乐园项目的投融资架构分析(投融结构设计目标与要求,设计方案)
三、地产项目主流融资方式及其主要财税问题解析
1、项目股本资金的筹措(股权或股票、产业基金、贷款担保式股本)
2、不同类型准股本资金的主要财税问题
3、贷款融资的主要财税问题(银行贷款、多边金融机构贷款、银团贷款、出口信用、外国政府贷款等)
4、债券融资的主要财税问题(市政债券、企业债券、公司债券和私募债)
5、票据融资的主要财税问题(项目收益票据、中期票据)
6、关联方借款的财税问题(委托贷款、银行转贷和资金集中)
7、一般借款与专项借款中利息费用的会计与税收处理难点
四、信托融资渠道的重点财税问题解析
1、明股实债模式下融资方股份回购成本财税处理;
2、权益模式下,应收账款转让财税问题;
3、项目清算退出,计划持有人取得清算财产的财税问题;
4、准资产证券化模式-定期赎回的财税问题
5、信托计划的票据管理问题
五、资产证券化(ABS)融资的重点财税问题解析
1、专项计划的设置形式(信托型、契约型还是公司型)
2、基础资产的类型选择:企业应收款、信托受益权、基础设施收益权等财产权利,商业物业等不动产财产;
3、资产证券化融资SPV的组织形式
4、ABS模式中资产转移方式及定性
5、ABS的主要会计问题和税收问题解析
案例2:某地产公司专项资产证券化融资案例解析
六、房地产投资信托基金(REITs)融资的主要财税问题
1、我国房地产投资信托基金的监管政策解析
2、房地产信托投资基金的主流合规政策
3、在我国境内设立C-REITs的主要财税问题及筹划
4、房地产企业如何设计C-REITs
案例3:中心起航C-REITs资产管理计划解析
七、BOT模式融资与公私合营融资(PFI)融资主要财税问题解析
1、财政部主要规范解析
2、国家发改委主要规范解析
3、项目类型与投资退出方式的对接设计(43号文和两部委应用指南)
4、BOT特许权协议财务参数确定思路
5、BOT融资的会计和税收问题解析
八、私募股权融资的重点财税问题解析
1、私募股权基金在且融资架构中的重要作用
2、GP(普通合伙人)的财税问题
3、LP(有限合伙人)的财税问题
4、私募股权基金投资架构创新的重点
九、企业间合作开发的财税问题
1、合作开发存在的主要问题
2、合伙型开发的会计处理
3、合伙型开发的税务问题
4、合作开发的主要风险及防范
十、企业兼并收购融资的财税问题
1、重组直接费用的会计与税务处理
2、杠杆收购借款费用的财税处理
3、收购借款费用的税务规划--税收套利的好方式
4、股权收购和资产收购的财税问题
5、公司合并与分立的财税问题
6、间接IPO主要财税问题及税收筹划
案例4:某地产投资基金资产池的构建解析
十一、海外上市投资架构面临的税收风险
1、股东借款模式
2、海外子公司反向融资模式
3、境外注册居民企业和海外间接转让股权的涉税政策;
4、境内企业与上市主体企业之间分红派息的税务问题;
5、离岸地公司的税务尴尬(我国、东道国、税收协定受益人)
十二、互动交流、现场答疑
【课程说明】
【主办机构】中国房地产培训中心 中国房训网
【时间地点】2015年8月15-16日 济南(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
【培训费用】3680元/人(含学习费、场地费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925 QQ:2442760608 E-mail:fangxunwang@qq.com 微信号:fangxunwang
[注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
【2015年8月份最新房地产培训课程】
8月份最新房地产培训课程:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.html
【2015年房地产培训计划】
2015年房地产培训计划下载(近800场房地产专业课程,为您量身打造!):http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_4392.html
(含:商业地产、工程管理、规划设计、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、税务筹划、人力资源、客户关系、企业战略、项目管控、标杆专题、楼盘考察、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等)
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