吴老师

     税务合规实战专家 税务师 英国管理会计师、吴老师在财税领域扎根多年，担任多家大型企业咨询顾问，因此具有较强的实战经验，课堂提供的方案具有可操作性，凭借丰富的实战经验举行线下课程达1000多场，服务全国多个地区，在授课期间深受学员的喜爱，多次获得好评并予以返聘，主要擅长企业税收合规性的把控、企业风险规避、企业涉税疑难问题处理、股权架构的设计、内部控制体系的建设。

第一部分：重要税制改革对国民营企业影响与财务职能重塑

1、企业所得税预缴申报表新的变化点

2、税费信用一体化：废止9份旧规，社保、非税首次纳入评价

3、监管逻辑升级：从“以票控税”到“信用管税”

4、信用评级与招投标、融资、退税的强关联案例

5、《纳税缴费信用管理办法》七大核心变化深度拆解

6、D级企业联合惩戒措施（发票限量、高消费限制等）

7、企业如何合规的撰写风险自查报告

8、如何利用新征管法、程序法与税局进行良性沟通

第二部分：建安房开企业高频风险事项体检

一、往来事项体检

1、预收账款风险

✅ 长期挂账的增值税纳税义务判定

✅ 所得税收入确认的时点争议（完工百分比法的应用）

2、往来款清理

✅ 股东借款的个税优化方案

✅ 关联方无偿资金风险化解办法

✅ 大额他应收款税收风险化解办法

✅ 应付账款长期挂账的税务风险及化解办法

✅ 大额其他应付款的税务风险及化解办法

二、票据合规“三维体检表”

1、异常凭证化解策略

✅ 失控票的跨省协查应对（《税收违法案件协查函》处理）

✅ 代开发票的涉税风险（自然人代开与个体户代开）

✅ 税务数字账户长期不勾选认证发票风险

2、虚开发票合规路径

✅ 合规不起诉申请的十大要件（认罪认罚+补税+合规整改）

✅ 税务行政和解的适用情形

✅ 发票违法行为的信用修复（纳税信用等级恢复条件）

✅ 虚开发票上下游企业的追偿权

✅ 虚开发票的刑事合规不起诉案例（某医药公司合规整改成功案例）

3、高敏感型票据税局审核要点

✅  成本票据缺失应对技巧

✅  从个人、个体工商户取得发票税局预警指标及规划思路

✅  进项发票大于销项发票风险化解

✅  经典案例呈现建筑企业账面有烟酒发票被查

✅  居间费发票的风险及合规技巧

三、关联交易合规性把控

✅ 价格公允标准口径

✅ 业务实质性考核

✅ 利润分割法的协同效应考量

✅ 转让定价调整的追溯期限

四、关联交易资金往来

✅ 统借统还的免税操作要点

✅ 无偿借款的视同销售风险

✅ 资金池管理的增值税处理

✅ 关联方资金占用的利息调整

✅ 关联交易定价的文档准备

第三部分：增值税立法背景下建安房地产企业合同控税法律风险防范   

1、采购合同主要条款风险把控

2、销售合同主要条款风险把控

3、施工总分包合同主要条款风险把控

4、用工合同主要条款风险把控

5、财务部合同审核要点

6、不同合同签订技巧不同税负

7、财、税、法三维度结合在税务规划和税收争议解决中运用实例

8、从腾讯与老干妈判案得出的法务风险防范启示

9、三方委托收款、三方委托付款法务风险防范启示

10、防范合同中“先票后款”条款的财税风险的合同签订策略

11、代建被定性为“销售不动产、提供建筑服务”风险合规化解策略（从业务流、资金流、票据流重新构建合规路径）

12、“以房顶债”法务风险防范启示

第四部分：以数控税背景下建安企业挂靠经营风险防范与实务落地操作要点

1、签订挂靠协议应注意的财税要点

2、挂靠管理费增值税和企业所得税与会计处理

3、如何测算挂靠项目的实际税负？

4、如何在时间进度上“配比”取得进项税额

5、如何利用最新税收优惠政策合理提取利润？

6、挂靠人和被挂靠人如何保证资金的安全？

7、挂靠内部协议财务应审核哪些重要事项？

8、“提取利润主体”100%控股公司设立技巧

第五部分：增值税立法背景下建安企业经营中疑难问题风险规避及合规筹划

1、建安企业增值税确认风险事项列举

2、建安企业所得税完工进度风险事项把控点

3、建安企业迟迟收不回工程款收入确认风险点事项

4、建筑业工程已完工，发票已开具，款项收不回来如何处理

5、建安企业票据不合规风险事项及化解办法

6、建筑业混合销售实务问题处理与风险防控

7、包工头、班组长签订劳务分包合同操作要点及落地技巧

8、包工头、班组长应开具什么样性质的发票？个人所得税怎样处理？

9、简易计税一定优于一般计税吗？建安企业如何创造条件享受简易计税？

10、混凝土简易计税3%如何加大抵扣力度？

13、互联网平台涉税信息报送对建筑企业的影响

14、建安企业如何利用简易计税、差额征税、全额开票进行税收筹划为企业创造财富

15、建安企业无票成本支出风险事项及解决之策

第六部分：增值税立法背景下房开企业经营中疑难问题风险规避及合规筹划

1、项目立项、规证、分期规划与税收筹划

2、土增税收入总额、增值税销售额及企业所得税收入总额三税收入比对与确认

3、房开企业预售收入中企业所得税、土地增值税与增值税的口径不一致应对策略

4、纳税人按规定允许以土地价款扣减销售额而减少的销项税金，是调增清算收入还是冲减土地成本？

5、大额未分配利润消化路径

6、如何利用公司法把股东踢出局 

7、以专利增资扩股税收风险呈现

8、价值千万方案呈现——一个方案可以实现注册资本实缴到位、消化大额未分配利润、化解往来款

9、园林绿化免税发票风险把控

10、如何扩大园林绿化发票进项税额

11、开发间接费与期间费用区分与合理转化（内控体系建设） 

12、预提成本的账务处理与后期调整实操案例 

13、完工年度计税成本计算及成本结转技巧 

14、结转计税成本后又取得发票可否追溯调整？

15、XX省城投经典案例呈现合作建房税收、法务风险及协商办法

16、“以房抵债”协议怎么签署才会使得税收风险最低

第七部分：最高人民法院新解释下企业用工风险防控与成本优化策略

1、《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》核心条款与司法实践影响

2、自愿放弃社保协议的效力认定与法律责任边界

3、农民工、劳务公司、劳务派遣、挂靠经营中用工的连带责任认定与风险防范

4、中小企业社保历史欠账风险识别与系统性解决方案

5、社保补贴风险认定与法律责任边界

6、多元化用工合规设计与成本优化

第八部分：房地产企业项目清算环节重特事项及税务规划（结合当地特色）

1、土地增值税不同清算单位带来不同的税收利益

2、从业务前端入手—土增清算收入的规划技巧

3、三分法VS两分法对抗何去何从？

4、不同成本分摊方法排兵布阵不同税负

5、最佳清算时点的把握技巧

6、清算临界点的运用技巧

7、园林绿化公司的设立策略与风险规避

8、有产权车位、非人防无产权车位、人防车位，土地增税清算口径

9、土增税允许扣除的“那些税金”的争议点

10、土增清算扣除中四费预警值是多少您知道吗？超过怎么办？

11、公共配套不同状态下的不同处理技巧

12、“开发间接费用”与“开发费用”税务局的考量

13、借款成本如何在土增税前实现加计扣除

14、税务局要与你交流意见—请贵司提供造价高的佐证

15、以转让股权名义转让房地产行为到底能不能适用不征土地增值税？如何适用？

案例：看税收风险—北京市某典型稽查案例带您看以收购股权名义收购土地的税务风险

案例：看操作要点—这家公司以土地作价投资入股子公司实行了暂不征土地增值税。”

案例：看筹划技巧—长城信息：披露了间接控股股东的土地增值税税收筹划

案例：看税收规划思路—三个法院判案深入理解企业改制重组

16、土增清算“二次清算”操作要点

第九部分：如何利用税务稽查中程序争议帮助企业利益最大化？

1、“468”建账建制监控下个体工商户何去何从？

2、【以案说税】中国裁判文书网：因不能证明存在故意，“偷税”处罚被法院撤销！

1）偷税的界定

2）主观故意的界定

3）滞纳金应如何协调利益最大化

4）罚款应如何协调利益最大化

3、【以案说税】泉州市税务局〔2023〕XX号，已超过法定追究期限，本案不再处理！

1）税款追征期的确定，三年？五年？无限期？

2）税案解析税款追征期的起点的确定

3）税案解析税款追征期的截止日确定

4）“税款追征期”与“行政处罚追责期”可否无限期呈连续状态？

4、【以案说税】人民法院判案，税收滞纳金是否可以超过本金？

地点：辽宁 •沈阳（学员报名后，会前一周发送详细参会通知）  

时间：11月22-23日（21日报到，22-23日 周六-日两天课程） 

费用：人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等） 

↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理（具体详见参会确认函）。