一、增值税法的主要变化及其对企业涉税业务的影响

1. 征税对象的明确及企业业务的界定

2. 境内交易范围的明确及跨境业务的判断

3. 视同应税交易的变化及税企争议的抑减

4. 不征收增值税项目的整合及税负控制

5. 增值税为价外税的明确及合同金额的约定

6. 税率及征收率的统一与企业的纳税筹划

7. “混合销售”判断标准的改变及涉税风险的管控

8. 销售额明显偏低或偏高的处理方法改变

9. 留抵退税范围的扩大及对企业的影响

10. 不得抵扣项目的变化及增值税风险管控等。

二、增值税、企业所得税与会计核算差异对比与协调

1. 收入与成本费用确认原则的不同如何协调？

2. 特殊销售结算方式下的收入有哪些差异？

3. “视同销售”政策有何不同？

4. 利息收入与费用财税处理有哪些差异？

5. 价外费用的财税处理有哪些差异？

6. 材料、劳务费用财税处理有哪些差异？

7. 折旧摊销费用财税处理有哪些差异？

8. 固定资产处置有哪些差异？

9. 特殊业务财税处理有哪些差异？

10. 票据要求有哪些差异？

11. 跨年票据如何在企业所得税税前扣除？ 

12. 异地分公司能否独立申报缴纳企业所得税？

13. 项目部员工回家探亲、公务出差差旅费报销有何差异？

14. 母子公司间无息借款是否需要缴纳企业所得税？

15. 判决书能否直接作为税前扣除凭证？

三、建筑施工企业工程承揽环节的风险点梳理与管控

1. 企业集团内资质共享如何进行财税法协调？

2. 挂靠业务财税风险如何控制？

3. 联合体投标工程的涉税风险如何管控？

4. 工程承包合同金额约定风险如何控制？

5. 工程承包合同甲供条款有哪些风险？

6. 甲指、甲控与甲供工程政策有哪些区别？

7. 工程承包合同计税方法的约定有哪些影响因素？

8. 工程款结算时间的约定与纳税风险有何关系？

9. 工程款结算方式的约定与纳税风险有何关系？

10. 投标保证金与投标文件费的财税风险如何处理？

11. 工程计价税率与开票税率差异如何处理？

12. 施工项目是否优选简易计税方法？

13. 如何应对增值税税率的调整？

14. 施工企业能否适用留抵退税政策？

15. 未按照规定预缴增值税有什么后果？ 

四、建筑施工企业施工结算环节的风险点梳理与管控

1. 材料设备供应商如何选择？

2. 物资采购中涉及的混合销售业务有哪些风险？

3. 物资采购合同付款时间约定与发票取得有哪些风险？

4. 砂石料采购有哪些风险？

5. 增值税纳税义务与增值税预缴义务有何不同？

6. 异地施工预缴增值税及预收工程款预缴有何不同？

7. 总分包差额纳税风险点有哪些？

8. 分包方预缴后总包方才能差额纳税吗？

9. 能否跨项目差额预缴纳增值税？

10. 销项小于进项能否暂停异地预缴？

11. 农民工自愿放弃社保是否可行？

12. 城乡居民养老及医疗保险能否替代城镇职工养老及医疗保险？

13. 非全日制用工政策能否在建筑施工企业的运用？

14. 总包方代发工资的流程管理及涉税风险有哪些？

15. 劳务公司转型、云（网络）用工平台的应用及风险防范

16. 支付给包工头、班组长的劳务费如何代扣代缴个税？

17. 园林绿化工程若存在使用自产农林产品应该如何筹划？

18. 施工企业在工程中使用自产的砂石料应该如何筹划？

19. 建筑业临时占地耕地占用税为何不能顺利退税？ 

20. 建筑工地环保税到底是甲方交还是乙方交？

21. 简易计税方式下工程造价中税金按3%还是9%计算？

22. 审计核减后如何结算工程价款？

23. 工程延期付款利息与垫资利息业务如何进行纳税筹划？

24. 土石方清运是“运输服务”还是“建筑服务”？

25. 甲方收取违约金如何开具发票？

26. 承揽的工程中途转让如何处理？

1.房建、市政工程、水利工程、消防工程、园林绿化、公路工程、铁路工程、环保工程、安全工程、基础设施、设备安装等建筑、施工类企业

2、建安企业高管、财务人员、经营、成本、商务、法务、采购、物资、设备等人员；

鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管（主管成本、经营、经济）与财务高管等决策人员共同出席效果俱佳；

时 间：2025年4月23日报道，4月24-25日 周四-五两天课程

地 点：昆明• 锦泰大酒店

费 用：2980 元/人（培训、咨询、课件、税费等） 

↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）