一、增值税法核心变化对建筑业的影响及实务应对

1、视同销售规则变化对比与实战运用解析

2、增值税法下兼营与混合销售新方向与实战运用

3、贷款服务纳入抵扣实案解析与运用

4、餐饮服务抵扣规则解析与实战运用

5、增值税法下进项抵扣边界把握与实战运用

6、简易计税适用征收率新变化与实战运用

二、建筑业收入确认与计税方式适用风险问题破冰实战

1、风控指标:“建筑业开票收入大于企业所得税申报收入”破冰实战

2、建筑工程领域以房抵债的民法有效性分析及涉税风险破冰实战

3、稽查实案分析建筑工程政府补助涉税风险破冰实战

4、 风控指标：“建筑业未正确划分不得抵扣的进项税额”风险破冰实战5、总公司签订合同分公司施工行为涉税风险破冰实战

6、“货物+安装”行为增值税行为认定与开票税率风险破冰实战

7、建筑服务简易计税风险破冰实战要点

（1）甲供范围的认定（甲供图纸是否属于甲供？）

（2）清包工范围的认定（土石方工程带机械是否属于清包工？）

（3）老项目范围的认定（总包老项目，分包如何界定新老项目？）

（4）必须简易计税的项目范围

（5）减除分包款时是否包含货物价款？

三、建筑业异地经营高风险事项破冰实战

1、异地施工预交增值税及附加税高风险事项破冰实战

（1）异地预缴增值税能否不同项目“混抵”？

（2）短期施工未办理报验登记未预缴税款有何风险？

（3）小规模建筑企业异地施工如何适用免税无需预缴情形？

2、异地施工企业所得税处理高风险事项破冰实战

3、异地施工个人所得税处理高风险事项破冰实战

（1）异地施工如何避免被施工地核定征收个人所得税？

（2）核定征收个人所得税后相关人员是否还需要机构地预扣预缴申报？

（3）被核定征收个人所得税能否税前扣除？

4、异地施工印花税高风险事项破冰实战

四、建筑业人资涉税高风险事项破冰实战

1、风控指标：虚列人工成本（工资支出大于个税申报工资所得额）破冰实战

2、建筑企业临时工法税协同高风险事项破冰实战

3、建筑企业意外险、雇主责任险高风险事项破冰实战

4、建筑劳务分包与劳务派遣的区分高风险事项破冰实战

5、农民工专户制度下用工主体认定高风险事项破冰实战

6、集团化建筑企业人员委派任职行为高风险事项破冰实战

7、未参加工伤保险农民工伤亡赔偿高风险事项破冰实战

8、建筑业安置残疾人税收优惠政策高风险事项破冰实战

五、建筑业发票管控高风险事项破冰实战

1、建筑企业如何利用挂靠政策合理规避虚开发票风险破冰实战

（1）稽查实案分析建筑业专票虚开善意认定核心要件

（2）稽查实案分析建筑业利用挂靠政策减损核心要件

2、建筑业收款凭证的适用范围及实务运用风险破冰实战

3、建筑业无票成本扣除高风险事项破冰实战

4、机械费发票合规审查高风险事项破冰实战

5、苗木票据合规审查高风险事项破冰实战

6、包工头分包模式下个税及票据高风险事项破冰实战

7、建筑服务违约金、赔偿款票据高风险事项破冰实战

8、建筑服务票据备注栏管理及差旅费、通行费票据高风险事项破冰实战

9、最高院司法判例透视合同中发票条款表述及高风险事项破冰实战

六、建筑业税收优惠及小税种高风险事项破冰实战

1、建筑业小规模纳税人优惠政策高风险事项破冰实战

2、建筑业六税两费减免政策高风险事项破冰实战

3、建筑业小型微利企业优惠政策高风险事项破冰实战

4、建筑业固定资产一次性扣除政策高风险事项破冰实战

5、建筑业残保金优惠政策高风险事项破冰实战

6、建筑业印花税高风险事项破冰实战

7、建筑业环保税高风险事项破冰实战

8、建筑业收购砂石行为资源税高风险事项破冰实战

9、建筑业施工期间临时房屋房产税高风险事项破冰实战

课后现场咨询答疑（解答完学员所有问题为止）

1.企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；