【课程前言】
自2021年中办、国办下发《关于进一步深化税收征管改革的意见》以来,曝光的税务案件层出不穷,大数据查税的威力正逐渐显现。伴随着金税四期的上线和数电发票试点深入,以及税务机关获取纳税人信息技术手段的不断强化,纳税人的税务风险暴露的机会越来越大。企业经常会遇到税收风险预警提示,应如何应对以化解风险?防范税务风险的方法是熟悉税务监管手段和方法前提下的自我纠错,并依靠合法合理的纳税筹划来控制税务合规成本,从而降低被税务稽查的风险。
2023年12月29日,十四届全国人大常委会第七次会议表决通过新修订的《中华人民共和国公司法》,自2024年7月1日起施行。《公司法》关于完善认缴登记制度的规定在财税实践中会产生比较大的影响;新法强化控股股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员的责任,财务负责人作为公司法规定的高级管理人员之一,针对公司目前面临的新形势、大环境,严监管下智慧税务时代如何采取有效措施,防范公司财务、会计与税收领域的法律风险,正成为财务负责人需要研究的重要课题之一。
2024年3月20日,两高关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释,进一步明确了逃税罪的具体情形,包括“阴阳合同”隐匿收入、虚报专项附加扣除、编造虚假计税依据等。
结合当前税收征管形势,结合纳税人税务管理现状,我司特邀请国内具有税企争议处理、企业集团税务咨询经验的许老师亲临授课,授课内容完全来自实战,拒绝空洞的理论说教,案例导入为主、深入浅出,通俗易懂,学来即用。
【课程对象】
各类企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【金牌讲师】
许明信:注册会计师、注册税务师,国内著名税务筹划专家,长期从事企业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计,现兼任多家大中建筑与房地产企业的财税顾问,擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中,具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。授课注重实务操作,讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来,所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理,通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题,被业内誉为“中国税法活字典”和“国内纳税答疑第一人”。
【课程大纲】
开篇:智慧税务时代税收征管形势与企业面临风险
1.两高关于危害税收征管刑事案件司法解释
2.非税收入纳入税务监管与多部门信息核查
3.银税互联与资金流监管
一、公司法修订对企业的影响与风险规避
1.认缴资本5年实缴
2.瑕疵出资、出逃出资与加速到期
3.应缴未缴足资本的税务风险
二、正确面对税收风险预警与税企争议
1.资产周转率、税负率偏低
2.毛利率偏低
3.未开票销售额预警
三、发票管理中的风险防范
1.自然人代开建筑服务发票风险点
2.销售货物+建筑服务如何开具发票
3.甲供工程与计税方式
四、土地征用环节主要风险点
1.拆迁补偿与抵减销售额
2.政府返还资金的涉税处理
3.红线外支出的税前扣除
五、往来账稽查风险点
1.对外投资超过认缴资本部分资金未按照规定视同销售
2.其他应收(付)款期末余额偏大风险
3.预收账款未按照规定及时确认收入推迟纳税
六、企业所得税稽查风险点
1.毛利率过低项目结转成本不准确
2.期间费用增长率超过营业收入增长率
3.违规列支/无合理扣除凭证虚列成本费用风险
七、增值税稽查风险点
1.企业所得税与增值税收入不一致风险
2.应纳税额与预交税款抵减
3.简易计税未足额进项转出风险
八、其它税种稽查风险点
1.土地增值税预征与增值税预缴计税依据不一致
2.已开具发票尚未支付的工程款在土地增值税清算时能否扣除
3.土地增值税征免税定价策略
九、股权转让风险点
1.法人转让股权与股息红利税收差异
2.增资减资(撤资)税务处理
3.自然人转让股权与股息红利
十、税收征管中的风险点
1.偷税定性是否考虑主观故意
2.滞纳金是否可以超过本金
3.虚报亏损如何定性,查增所得可否弥补亏损
十一、税企争议实战案例解析
1.非货币资产投资是否应视同销售
2.非货币资产抵债如何确认收入,以协议价还是市价为准
3.违约金收入是否缴纳增值税
【课程说明】
【主办机构】中国房训网
【时间地点】2024年6月28-29日 厦门(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
【培训费用】3980元/人(含讲师费、场地费、讲义费、茶歇费等),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925 QQ:2442760608 E-mai:fangxunwang@qq.com 微信号:fangxunwang
[注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
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