【课程背景】
以公司整体经营目标为基础的预算,已经成为企业不可或缺的管理手段,在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。如何通过全面预算管理掌控公司经营全局,如何成功实施全面预算管理,如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代管理者的必修课。
本课程通过大量的案例分析与实例演练,为学员展示一个系统、科学的基于战略绩效的预算管理体系,帮助企业和参训学员了解如何编制合理的预算,如何使预算得到有效的实施,充分运用预算控制公司的整体运作。如何运用预算管理参与企业绩效激励管理中,帮助企业找准企业控制的关键点并掌握有效的控制方法。
【课程收益】
1.了解房地产企业预算编制方法,如何基于战略承接倒逼各部门制定竞争力目标;
2.理解并构建适合房企自己公司的预算管理体系;
3.设计从企业组织架构到岗位职责的全面预算责任绩效体系;
4.拟定企业预算编制推进计划、预算编制步骤、预算编制责任考核体系;
5.掌握跟踪预算执行的基于绩效评价的预算执行跟踪评价方法;
6.学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评;
7.通过预算的闭环管理体系优化,倒逼企业各流程优化和落地。
【课程亮点】
1、认 识 - 全面预算对企业完成战略目标的重要性;
2、明 确 - 高效的全面预算管理体系中的关键点;
3、理 解 - 构建适合房地产企业的预算管理体系的思路;
4、学 习 - 预算编制的流程、工具和方法;
5、掌 握 - 跟踪预算执行的有效方法。
【课程对象】
各房地产企业高层管理人员,管理职能相关部门,财务总监、预算总监、运营总监、财务经理、会计经理、税务经理、资金经理、财务部和审计部等相关人员。
【金牌讲师】
孙 犁:
企业管理专家,实战培训师;国内多家企业管理咨询公司高级培训师、咨询师。借鉴名企先进管理经验,创建提升企业制造竞争力管理咨询模式;工作经历:曾任高级财务经理,从事企业财务管理工作26年。国内某钢铁企业从事财务管理工作10年。某国内知名大型企业财务管理工作16年;几十年的企业财务高管实战经历,积累丰富的企业财务管理实战经验。长期担任中国总会计师协会管理会计师中级授课讲师,主讲:绩效管理、管理会计信息系统以及管理会计类相关预算、成本、分析、内控、数字化转型、财务共享、财务转型、财务BP等相关课程等。
授课风格:实战、实用、实效,深受各地学员好评!
【课程大纲】
第一节:认识全面预算
一、引 子 - 理清预算的观念:
1.花钱比挣钱重要!
2.挣钱从花钱开始!
3.控制花钱 - 预算,是实现挣钱的第一步!
4.谁花钱,谁办事,谁编预算!
5.花什么钱,办什么事,编什么预算!
6.预算不是专属财务人员的责任!
7.有差异的预算才会有价值!项
二、企业为什么要进行全面预算管理与控制
1.预算,您的直觉是什么?
2.什么是预算?
3.什么是预算管理
4.什么是全面预算管理
5.全面预算管理到底能给企业带来什么?
⑴ 如何理解全方位?全过程?全员?
⑵ 全面预算管理不同于传统计划管理
⑶ 全面预算管理不同于传统财务预算
⑷ 全面预算管理不同于经济责任承包
⑸ 什么是有效的控制?
三、预算承接战略
☆ 企业战略设计:方向、定位、目标
☆ 何为战略?- 找准方向,趋利避害,扬长补短,实现目标。
1.众多优秀企业的管理实践
2.国家有关部门的强力推荐
3.全面预算管理的自身价值
⑴ 战略目标落地化
⑵ 经济活动目标化
⑶ 管理方式精细化
⑷ 经营活动受控化
⑸ 资金控制提前化
⑹ 绩效管理依据化
⑺ 成本控制约束化
◇ 案 例:课堂案例讨论 - SWOT分析
◇ 案 例:某知名企业年度方针目标论证情景再现析
第二节:预算概要
1.经营计划要预先确定:
⑴ 未来要做什么?(目标)
⑵ 未来由谁去做?(责任)
⑶ 未来何时做? (时间)
⑷ 未来如何去做?(措施)
第一步:用户想要什么?- 所有的企业计划从分析用户需求开始
第二步:竞争环境 - 竞争对手的战略是什么?分析对手的优势及劣势
第三步:企业宗旨 - 我们给用户什么?
第四步:3-5年的目标,达到此目标的关键成功因素
第五步:必须的产品及服务
第六步:策略及实施计划
第七步:财务预测
第八步:合作伙伴
第九步:潜在外部问题及应急计划
第十步:各项计划与预算
2.战略:
⑴ 战略与战略规划
3.经营预算(计划)
⑴ 经营预算(计划)的拟定
4.企业经营计划与部门计划
⑴ 部门计划
⑵ 个人计划
5.流程
⑴ 案 例
6.财务预算
7.预测
8.报告
9.评价与绩效
⑴ 案 例
第三节:如何编制预算
一、全面预算项目工作步骤:
1.预算管理组织设计
案 例:头部房地产企业组织架构及预算职责文件成立预算管理委员会
(预算牵头领导小组)
2.召开预算动员启动会议
⑴ 明确各部门的职责、时间、要求
3.制定预算管理制度、原则、标准、细则、机制等
⑴ 统一预算语言
4.拟定预算模版,预算手册等
5.培训预算工作相关人员
6.确定考核评价机制
7.定期召开协调会议
8.签订目标业绩合同,预算方案确定下发执行
二、预算的编制要领
1.表格
2.模板
3.案例
⑴ 预算只有执行好坏问题!
⑵ 没有完成多少问题!
⑶ 魔鬼藏在预算的细节中!
三、预算编制的管理
1.什么类型的预算最适合本公司?
四、预算工作落地流程:
1.设立预算组织及组织架构
2.预算岗位职责
3.预算制度设定
4.预算时间月历
5.案例分享:房地产企业预算管理与编制体系(房地产、建筑安装)
五、预算编制起点的选择
六、预算的编制方法介绍
1.三级预算编制表格体系(某集团预算编制表格体系示例)
2.经营预算的编制
⑴ 要求
⑵ 要领
⑶ 表单
⑷ 案例
2.销售预算的编制
⑴ 市场战略意图
⑵ 竞争差距
⑶ 市场洞察
⑷ 创新焦点
⑸ 战略聚焦
⑹ 关键任务
⑺ 资源创新
⑻ 机制创新
⑼ 体系保障
⑽ 风险应对
3.采购预算的编制
⑴ 房产企业成本预算的编制 - 目标成本责任到人
⑵ 标准
⑶ BOM
⑷ 制费
5、日常费用的预算编制
6、固定费用的预算编制
7、变动费用的预算编制
8、项目费用的预算编制
9、资本预算的编制
⑴ 资金预算的编制和平衡
⑵ 预算中的信息传递
⑶ 案 例:预算编制模版、表单、说明
①将预算当作项目管理 - 如何管理
②各部门人员角色定位 - 责任划分
③各部门之间及部门内部的沟通与协调
④编制过程中的常见问题分析
⑤财务人员在预算中的地位和作用
⑥ 财务人员预算管理中的误区:财务人员编预算、统领预算
第四节:如何让预算得到有效的执行?
一、预算与执行为何脱节?
1.怎样编制预算才能带来预算的有效执行?
2.案 例:落地实践某房产企业预算管理相关制度、流程及绩效机制
二、绩效与绩效管理
1.预算的绩效考核
2.编制过程的考核评价
3.预算执行过程中的考核评价
4.预算的调整与追加
5.审批职责权限
6.没有绩效评价的预算不是真正的预算!
7.年度、月度预算执行分析总结
8.预算、预赢、预测、预警、预案
三、风险管理与控制
1.预算案例分析
⑴ 你想要什么,你就量化什么,你就考核什么!
⑵ 预算目标与预算执行评价案例
【课程说明】
【主办机构】中国房训网
【时间地点】2022年11月11-12日 深圳(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
【培训费用】3880元/人(含讲师费、场地费、讲义费、茶歇费等),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925 QQ:2442760608 E-mai:fangxunwang@qq.com 微信号:fangxunwang
[注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
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